Моя школа в online Спорные ситуации из судебной практики
Когда Рособрнадзор находит нарушение, компанию наказывают по 14.1 КоАП. ИП штрафуют на 4-5 тыс. ₽, ООО — на 40-50 тыс. ₽. Затем инспекторы приходят второй раз, чтобы проверить исправления. Значит, компании заодно придётся обязательно получить лицензию и соответствовать лицензионным требованиям. А это довольно сложно и дорого, а некоторые помещения вообще нельзя адаптировать под требования санпинов.
Поэтому предприниматели обращаются в суд и пытаются доказать, что они не занимаются образовательной деятельностью. Судебная практика очень неоднозначна, особенно на уровне районных судов.
Покажем на двух примерах:
Напомним, что суды ориентируются на Верховный суд, но не всегда принимают аналогичные решения. Есть шанс, что языковая школа или детский центр получат решение, как в первом случае, — и им не придётся платить штраф и возиться с лицензией.
Юридические формальности
Как бы ни была хороша бизнес-идея онлайн-курсов английского языка, какой бы невероятный продукт вы ни придумали, придется ненадолго оторваться от креативной деятельности и уладить все организационные и юридические формальности. Но это не так сложно. С каждым годом процедура регистрации становится все проще и быстрее. Сейчас даже нет необходимости ездить в налоговую.
Как открыть курсы английского языка без лицензии
Начиная бизнес, мы стремимся к тому, чтобы расправиться с бумажной волокитой быстро и без лишних вложений. А получение лицензии — это многочисленные документы, формальности, контакты с властными структурами. И после получения лицензии вашу компанию будут периодически проверять на соответствие требованиям лицензии.
В случае с онлайн курсами английского языка лицензия не обязательна. Если вы планируете преподавать сами, и у вас есть соответствующее образование (диплом учителя английского), можно просто зарегистрировать ИП и работать без лицензии. Решите масштабировать бизнес и нанять других преподавателей, оформите лицензию. Но если преподаватели будут называться консультантами или методистами, лицензия тоже не нужна. Лицензия также не потребуется, если вы будете сотрудничать с другими преподавателями-индивидуальными предпринимателями.
Регистрируем ИП
Рассмотрим самый доступный способ запуска онлайн школы английского языка — зарегистрировать ИП.
Можно действовать самостоятельно. В любом случае нужно оплатить госпошлину (800 рублей). Некогда заниматься регистрацией? Есть разные варианты подачи документов:
Готовы оформить все самостоятельно? Воспользуйтесь алгоритмом:
Шаг 1. Подобрать код ОКВЭД (общероссийского классификатора видов экономической деятельности).
Для курсов английского языка подходит ОКВЭД 85.42.9 — деятельность по дополнительному профессиональному образованию прочая, не включенная в другие группировки.
Шаг 2. Заполнить заявление.
Удобнее сделать это на электронном сервисе, например, на этом. Так вы застрахуетесь от ошибок.Внимание! Распечатывайте заявление на одной стороне листа.
Шаг 3. Выбрать подходящую систему налогообложения.
1. ОСНО — общая (или основная) система налогообложения. Эта система применяется по умолчанию и подразумевает уплату всех налогов: НДС, НДФЛ, налога на имущество.2. ПСН — патентная система налогообложения. Эта система удобна, чтобы протестировать новый вид бизнеса. Предприниматель приобретает патент на определенную деятельность на срок от 1 до 12 месяцев, поэтому не сдает декларацию, не отчисляет взносы за работников в соцстрах, только в пенсионный фонд и на медицинское страхование. Стоимость патента рассчитывается индивидуально, зависит от вида деятельности и региона. Патент оплачивается сразу при оформлении, его стоимость — это и есть налог, только оплаченный заранее.3. УСН — упрощенная система налогообложения (в народе ее называют упрощенкой. Она самая популярная у малого бизнеса. Для нее характерна невысокая ставка налога и простота отчетности.
У упрощенки 2 разновидности:УСН Доходы. Налоговая ставка — 6% на всю сумму доходов (все поступления на счет). Регионы имеют полномочия снижать ставку до 1%.УСН Доходы минус расходы. Налоговая ставка — 15% (на разницу между доходами и расходами). Регионы могут снизить налоговую ставку до 5%.
Шаг 4. Сдать документы на оформление ИП.
Сделать это можно следующими способами:Приехать в ИФНС и заплатить 800 рублей (госпошлина).Прийти в МФЦ и также оплатить госпошлину.Отправить по почте, предварительно заверив подпись у нотариуса. Стоимость составит все те же 800 рублей + 500 рублей (услуги нотариуса) + почтовые расходы.Через доверенное лицо ( с заверением подписи у нотариуса). Придется заплатить 800 рублей (госпошлина)+ 500 рублей (нотариус).Через онлайн сервис ИФНС с помощью электронной подписи. Подпись обойдется в 3 000 рублей + стандартные 800 рублей.
Не забудьте взять следующие документы:Паспорт российский.Заявление о государственной регистрации ИП.Квитанция об оплате госпошлины.Заявление о переходе на льготную систему налогообложения (если вы решили перейти).
У вас могут также запросить:ИНН и его ксерокопию.Копию паспорта.
Внимание! В случае личной подачи документов в ИФНС или МФЦ, вам должны выдать расписку о получении документов.
Шаг 5. Получить документы.
Они будут готовы через 3 дня.Вам выдадут:Выписку из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе.Уведомление о присвоении кодов статистики из Росстата. Иногда ее нужно заказывать дополнительно.
Шаг 6. Встать на учет в пенсионном фонде.
Иногда то делается автоматически при оформлении ИП.
Шаг 7. Выбрать, как вести бухгалтерию.
Варианты есть разные:Нанять бухгалтера или воспользоваться услугами фирмы по бухгалтерскому обслуживанию. Это недешево.Вести бухгалтерию самостоятельно.Платить никому не нужно, но придется тратить время.Пользоваться онлайн бухгалтерией (тарифы до 500 рублей в месяц), например, этой. Воспользоваться услугами банка, в котором вы откроете расчетный счет (стоимость включена в тариф на обслуживание).
Шаг 8. Открыть счет в банке.
Шаг 9. Сделать печать.
Как правомерно использовать чужую интеллектуальную собственность
Интеллектуальная собственность — это все, что создано творческим трудом человека: тексты, видеоролики, музыка, компьютерная графика, рисунки и т.д. На нее распространяются определенные права:
Человек, который создал объект интеллектуальной собственности, имеет право называться автором произведения. Это право является неотчуждаемым, его нельзя передать никому другому, оно принадлежит создателю произведения.
Они дают возможность использовать объект интеллектуальной собственности различными способами: публиковать, размещать в рекламе, включать в свои видеоролики и т.д. В частности, исключительные права подразумевают возможность передачи всех прав на объект интеллектуальной собственности третьим лицам.
Правообладатель — это то лицо, которое обладает всем объемом прав на объект интеллектуальной собственности. Изначально им является создатель произведения. Он может передавать права третьим лицам, распоряжаться такими правами.
Если вы хотите использовать чужую интеллектуальную собственность, вам важно определить, какими способами правообладатель разрешил третьим лицам ее использовать. Для этого нужно ознакомиться с некоторыми юридическими документами, которые чаще всего скрываются под названиями «свободная лицензия», «лицензионное соглашение», «оферта». Такая информация также может быть размещена на сайте — о том, что автор разрешает всем третьим лицам использовать, например, фотографии, выложенные на этот сайт, но с указанием имени автора.
Имейте в виду, что, если вам не запретили использовать интеллектуальную собственность, если в документах (в свободной лицензии, лицензионном соглашении или оферте) вы не нашли ярко выраженного запрета, это еще не значит, что вам разрешили использовать эту интеллектуальную собственность.
Имеет смысл обратиться к правообладателю интеллектуальной собственности и запросить у него согласие на использование интеллектуальной собственности, если:
Как оформляется разрешение? Чаще всего для этого используется лицензионное соглашение, в котором прописываются те способы, которыми разрешено использовать объект интеллектуальной собственности, и сроки, в которые это можно делать.
Кроме этой общей процедуры есть еще два инструмента:
Есть и другие способы открыть ИП
Лично подать документы. Вы приходите в налоговую со следующим комплектом документов:
Если вы планируете применять патент, то при открытии ИП, одновременно с комплектом документов на регистрацию, подайте заявление о применении упрощённой системы налогообложения 6%.
Если вы будете применять патентную систему и, соответственно, оплачивать стоимость патента, то заявление по «упрощёнке» обяжет вас лишь к тому, чтобы один раз в год сдавать нулевую декларацию по УСН.
Если же вы не подадите заявление по «упрощёнке» и налоговая при проверке по какой-то причине скинет вас с патента, то будет считаться, что с даты регистрации вы были обычным предпринимателем без «упрощёнки».
Если с документами всё в порядке, то через 3 рабочих дня вы получите лист записи ЕГРИП — лично, через представителя по нотариально удостоверенной доверенности или по почте.
Подать через представителя (доверенное лицо) по нотариальной доверенности. В этом случае вам придётся у нотариуса заверить заявление о регистрации, копию всех страниц паспорта, а также сделать нотариальную доверенность на представителя.
Вы также можете обратиться к нотариусу и заверить у него документы в том случае, если фактически живете далеко от места прописки. Например, живете в Москве, а регистрируете ИП в Ханты-Мансийске по месту прописки. В этом случае нотариус, отправляя документы в Ханты-Мансийск, заверяет их своей электронной подписью. Вы предоставляете ему заявление на регистрацию, оплаченную пошлину и заявление о применении УСН. Либо вы можете сами послать их по почте с объявленной ценностью и описью вложения.
Обратиться в МФЦ — лично или через представителя по доверенности. Однако учтите, что эта услуга предоставляется пока не во всех центрах, поэтому уточняйте информацию в вашем МФЦ заранее.
После регистрации ИП можно открывать счёт в банке.
ОКВЭДы (коды экономической деятельности, присвоенные предпринимателю при регистрации) должны подтверждать тот факт, что вы оказываете услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству.
Как получить лицензию онлайн-школам?
До недавнего времени школам, которые проводят дистанционное обучение, было сложно получить лицензию на образовательную деятельность.
Дело в том, что к претендентам на получение лицензии выдвигаются определенные требования в части наличия помещения, которые необходимы для проведения занятий. Помимо наличия собственного или арендованного помещения, претенденту на получение лицензии необходимо иметь оборудование в помещении, в котором планируется осуществлять образовательную деятельность.
В Положении о лицензировании такое требование значится как «материально-техническое обеспечение». Но и это еще не все. На руках у соискателя лицензии должно быть санитарно-эпидемиологическое заключение СЭС.
Это требование было единым и онлайн-обучение тому не исключение.
Отметим, что в Положении о лицензировании нет понятия онлайн-школы или онлайн-обучение. Да и сам Закон от 29.12.2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в РФ» не оперирует таким понятием. Вместо этого, законодателем используется терминология «электронное обучение» и «дистанционные образовательные технологии».
Для такого вида обучения лицензия получается в упрощенном порядке.
Упрощенный порядок предусматривает «облегченный» пакет документов, без необходимости предоставления документов на помещение, справки СЭС и наличия оборудования.
Такой порядок будет действовать только в 2021 году. В дальнейшем, возможно, пролонгирование этого послабления. Но, на сегодняшний день, нет никакой информации по поводу продления упрощенного порядка.
Поэтому, если бизнесмены планируют открывать онлайн-школы, то лучше это сделать сейчас.
Лицензии на образовательную деятельность выдает Рособрнадзор, а также их уполномоченные органы. Например, Минобразования области.
Примерный пакет документов для получения лицензии онлайн-школам включает в себя:
Такая справка нужна для получения образования для физических лиц с ограниченными возможностями здоровья. Речь идет о профессиональных организациях, организациях высшего образования и осуществляющих деятельность по основным программам профессионального обучения.
То есть это технические средства, которые необходимы и достаточны для дистанционного взаимодействия участников онлайн-школы, независимо от места нахождения участников процесса. Например, у онлайн-школы есть своя образовательная платформа.
Копию договора нужно представить, если реализуются образовательные программы, которые осуществляются в сетевой форме.
Нужна ли лицензия для бизнеса по онлайн-обучению
Получать лицензию на онлайн-обучение нужно обязательно, если соблюдаются два основных условия:
То есть, обучение ведется по утвержденному плану с расписанием занятий, а по его окончании выдается документ, подтверждающий факт прохождения обучения.
Разовые онлайн-уроки, консультации и репетиторство под это условие не подпадают.
Компании и ИП, привлекающие для оказания услуг наемных работников (преподавателей), должны получить лицензию на оказание образовательных услуг.
ИП, оказывающие услуги единолично, без привлечения других лиц, вправе вести деятельность без лицензии, даже если она ведется по программе и по результатам выдается документ об образовании.
При этом образовательная деятельность ИП должна обязательно фигурировать в ЕГРИП. Т.е. в реестре нужно указать соответствующий код ОКВЭД.
Например, 85.41 «Образование дополнительное для детей и взрослых», 85.42 «Образование профессиональное дополнительное» или более точные коды, их можно посмотреть в справочнике.
Влияет ли выдача документа об образовании на необходимость получения лицензии?
Раньше деятельность в виде разовых лекций, стажировок, семинаров и других видов обучения, не сопровождающееся итоговой аттестацией и выдачей документов об образовании, была освобождена от лицензирования.
Это условие было прямо прописано в п. 2 ст. 2 Положения о лицензировании образовательной деятельности, утв. постановлением Правительства от 18.10.2000 № 796. Но, данное положение утратило силу и в новом, действующем в настоящее время положении, данного условия нет.
При этом в приложении к Положению о лицензировании образовательной деятельности, утвержденному постановлением Правительства от 18.09.2020 № 1490 приведен перечень видов деятельности по реализации обязательных программ. Всего в нем 20 пунктов.
И деятельность по оказанию разовых лекций, семинаров, уроков и стажировок без выдачи сертификата, в нем не прописана.
Можно сделать вывод, что такая деятельность лицензированию не подлежит.
Даже если выдавать сертификаты слушателям курса, например, такая деятельность не требует наличия лицензии. Если же вы решите выдавать дипломы государственного образца – лицензия потребуется.
Сам себе эксперт и продюсер
Эксперт нечасто обладает предпринимательскими способностями. У него или у нее есть опыт, авторитет, харизма (не всегда) и крутой продукт (или способность его сделать), но создание компании, продвижение, организация учебного процесса онлайн и операционная деятельность для эксперта — темный лес.
Оксана Сударева — эксперт в области преподавания английского с 28-летним опытом и степенью кандидата наук. Но она пять лет не могла решиться на запуск проекта, пока не попала в Accel. За два месяца Оксана не только поняла, как открыть курсы английского, но уже зарегистрировала ИП, уладила все юридические формальности и готова стартовать проект уже в ноябре. А еще Оксана успела получить максимум пользы от конференции «Контент & PR» в Алуште: нетворкинг, мастер-классы, идеи по созданию и продвижению онлайн школы от лидеров отрасли» Нетологии«, «Синергии», «Free Publicity School» и «SkyEng».
Мы попросили Оксану поделиться опытом и впечатлениями: «На пути создания моей школы я просто была сбита с ног цунами из огромного количества информации, технических моментов, в которых нужно было разобраться.
Три ключевых вопроса для каждого руководителя онлайн-продукта
Остановимся на каждом вопросе отдельно.
Как вы будете получать наличные из бизнеса
Допустим, вы заработали 1 млн руб. Если вы ИП по «упрощёнке», то вы заплатили с выручки 6%, а всё остальное — ваше.
Если вы применяете патент, то вы заплатите только стоимость патента за год, независимо от того, сколько заработали. Можете перевести себе наличку на карточку и снимать с неё деньги.
Когда 1 млн руб. зарабатывает ООО на «упрощёнке», то сначала нужно заплатить 6% по «упрощёнке», а после этого, чтобы получить наличные и перечислить их на карточку учредителей (это называется распределением дивидендов), придётся заплатить ещё 13%. Таким образом, если ООО применяет «упрощёнку», то выходит как минимум 19% налогов.
Получать наличные из ИП намного проще. Банки не будут блокировать ваш расчётный счёт, если вы обычный ИП и вам переводят деньги за онлайн-курсы. Другое дело, если вы как ИП получаете от юрлиц большие транши и через день начинаете снимать наличку. Тогда могут возникнуть проблемы.
Как передавать коды в реестр
Информация о вашей деятельности попадает в реестр при регистрации: в заявлении для этого есть специальный лист А. Укажите код, состоящий хотя бы из 4 цифр. Обратите внимание, если вы подадите заявление с трёхзначным кодом, вам откажут в регистрации. Выбор четырёхзначного кода группы позволит вам заниматься бизнесом из любой входящей в него подгруппы.
Если уже после регистрации вы поймёте, что вам не хватает заявленных кодов или обнаружите неиспользуемые, подайте форму Р24001 для ИП. Организации подают Р13014.
Что понимается под образовательной деятельностью?
Образовательная деятельность неразрывно связана с предоставлением образовательных программ (п.17 ст.2 Федерального закона от 29.12.2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в РФ»).
В свою очередь, образовательная программа — это учебная документация, определяющая процесс обучения, которая включает в себя: учебный план, график, рабочие программы учебных предметов, курсов (п.9 ст.2 Закона № 273-ФЗ).
В Положении о лицензировании приведен перечень лицензируемых образовательных программ (Постановление Правительства РФ от 18.09.2020 г. № 1490). Среди них: основные общеобразовательные программы начального, основного, среднего общего образования, дополнительные профессиональные программы — программы повышения квалификации.
Подключение онлайн-кассы
Необходимость применения онлайн-кассы зависит от режима налогообложения и формы бизнеса.
Все организации обязаны применять ККТ, освобождение для них не предусмотрено.
Могут не применять ККТ ИП и физлица на НПД.
Предприниматели на патенте по виду деятельности, предусмотренному пп. 15 п. 2 ст. 346.43 НК (услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых), также могут работать без кассы, при условии выдачи документа, подтверждающего факт осуществления расчета (п. 2.1 ст. 2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).
Он должен иметь название, номер и реквизиты, установленные абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ от 22.05.2003.
Регистрировать ли товарный знак?
Если вы не подали заявку на регистрацию товарного знака, то это может сделать кто-то другой.
Почему важно хотя бы подать заявку на регистрацию? Есть патентные поверенные, которые занимаются регистрацией товарных знаков. Когда вы к ним обращаетесь, они за небольшие деньги проверяют возможности регистрации товарного знака. Специалист проверяет требования к товарным знакам, смотрит, нет ли уже такого зарегистрированного товарного знака и не подана ли заявка на его регистрацию. Убедившись в том, что ограничений никаких нет, он по вашей просьбе подаёт заявку.
Обратите внимание на то, что есть такое понятие, как «класс МКТУ» (Международная классификация товаров и услуг). Это виды, на которые распространяется товарный знак. Если вы зарегистрировали товарный знак в классе «Образование», а кто-то будет продавать под этим знаком пирожки, то вы не сможете предъявить к нему никаких претензий, потому что классы у вас разные. Поэтому на стадии регистрации стоит продумать, какие классы будут регулироваться товарным знаком.
Товарный знак (в случае с онлайн-школой он будет называться «знак обслуживания») регистрируется на 10 лет. По истечении срока он продлевается ещё на 10 лет. При этом 20 лет — максимальный срок. Через 20 лет всё придётся регистрировать с нуля, и заниматься этим вопросом нужно заранее, до истечения срока, чтобы никто вас не обогнал.
Оформление сотрудников-преподавателей (при необходимости)
Способ оформления сотрудников зависит от того, какую систему налогообложения применяет бизнесмен и от того, как оказываются услуги.
Для ИП на НПД доступно привлечение преподавателей только по ГПХ-договорам (договор оказания услуг), для остальных режимов налогообложения – ограничений нет.
Если планируется привлекать преподавателей на разовые онлайн-курсы или вебинары, то с ними оптимально заключать договоры ГПХ, а для постоянного сотрудничества выбора нет – только трудовой договор.
Стоит сказать лишь о том, что за наемных сотрудников ИП и ООО должны уплачивать в бюджет НДФЛ и страховые взносы, а также сдавать отчетность.
Когда лицензия точно не нужна
Освобождены от получения лицензии:
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Обратите внимание
Преподавательская деятельность часто требует получения лицензии. Но, если вы планируете открыть ИП и вести онлайн-уроки самостоятельно, не привлекая других педагогов, можно обойтись без неё.
Статья: Лицензия на образовательную деятельность
Мы изучили основные виды деятельности онлайн-школ. Но, любой бизнес индивидуален. Поэтому, если в вашей работе появится новое направление, обратитесь к сервису выбора кодов ОКВЭД.
Статья актуальна на
26.05.2022
Как подстраховаться от претензий
Чем меньше реальная деятельность похожа на образовательную, тем меньше риск штрафа за отсутствие лицензии.
Статья актуальна на
06.02.2022
Что лучше — ИП или ООО?
Существует два фактора, которые влияют на принятие решения о выборе между ИП или ООО: масштаб бизнеса и виды деятельности.
Кроме того, онлайн-школе определиться с формой регистрации помогут несколько вопросов:
Если вы собираетесь работать самостоятельно, то вам достаточно открыть ИП. Если вы планируете активно развивать и расширять свой бизнес, лучше сразу регистрировать ООО. Хотя при необходимости можно перейти из ИП в ООО.
В большинстве случаев онлайн-школе выгоднее и проще открыть ИП. Прежде всего потому, что в этом случае можно работать без лицензии на образовательную деятельность (при условии, что вы, как индивидуальный предприниматель, самостоятельно проводите обучение).
Получение лицензии (при необходимости)
Лицензию на ведение образовательной деятельности выдает Рособрнадзор или региональные ведомства по контролю образования.
Для ее получения нужно подготовить заявление, оплатить госпошлину 7 500 руб. и направить документы в соответствующее ведомство.
Форма заявления на получение лицензии по образовательной деятельности, приведена в Приложении № 2 к Административному регламенту, утвержденному приказом Рособрнадзора от 27.09.2022 № 1029.
С перечнем необходимых документов можно ознакомиться на сайте Рособрнадзора или в постановлении Правительства от 18.09.2020 № 1490.
Срок регистрации и проверки представленных для получения лицензии документов составляет 3 рабочих дня, а срок выдачи лицензии – 45 рабочих дней.
Поиск экспертов и сотрудников
Экспертов можно искать через знакомых, в интернете, на нетворкинговых мероприятиях. Иногда приходится пообщаться с многими экспертами, чтобы найти того, кто вам подходит. Но оно того стоит — от этого партнерства во многом зависит успех онлайн курсов.
В школе SkyEng преподаватели проходят через жесткую систему отбора, контроля и отсева. Воронка рекрутинга SkyEng составляет на сегодняшний день 60 000 преподавателей. А работают на постоянной основе 1500 человек (2,5%).
На вопрос «как открыть курсы английского языка?» не ответишь в одной статье. Мы рассмотрели юридические аспекты создания онлайн школы, выяснили, что без лицензии можно вполне законно работать, и мельком взглянули на онлайн курсы английского языка с позиций продюсера и эксперта.
Но это только первые шаги. Для успеха в инфобизнесе нужно тщательно проанализировать целевую аудиторию, сформулировать уникальное УТП, от которого наши потенциальные клиенты просто не смогут отказаться, выбрать подходящую платформу и создать крутой продукт. А потом этот продукт нужно продвигать, продавать и получать максимальную прибыль. Как это сделать, мы расскажем в следующих статьях. Следите за обновлениями.
Хотите создать свою онлайн школу, продюсировать себя или своего эксперта?
Регистрируйтесь прямо сейчас на бесплатный вебинар и получите PDF-план пошагового создания своей онлайн-школы по этой ссылке
Нужна ли вам онлайн-касса?
Если вы открыли ИП на «упрощёнке», то касса потребуется. Если ИП с патентом, то до 1 июля 2019 года у вас есть отсрочка в применении ККТ, но при условии выдачи клиенту бланка строгой отчётности.
Штраф за работу без кассы для ИП составляет от 25% до 50% суммы, не пробитой по кассе, но не менее 10 тыс. руб.
Как организовать бизнес по онлайн-обучению
Открытие бизнеса по онлайн-обучению состоит из нескольких шагов:
Вы зарегистрировались. Что теперь?
После того как вы зарегистрировали бизнес, вам нужно создать подписную и продающую страницы. Для этого можно воспользоваться специальными конструкторами: Tilda, GetCourse, «Платформа LP». Подписная страница нужна для того, чтобы приглашать людей на вебинар, на котором вы будете рассказывать о своём продукте и продавать его.
Продающая страница представляет собой лендинг с конкретными условиями, описаниями, ценами. На лендинг люди заходят с рекламы.
До запуска продвижения и продаж вам нужно подготовить оферту и политику конфиденциальности. Например, Тинькофф Банк, перед тем как подключить эквайринг, запрашивает ссылку на сайт. Если он не находит политику конфиденциальности и оферту, не видит контактных данных, то эквайринг он не подключает.
При подготовке статьи были использованы материалы выступления резидента Акселератора онлайн-школ Вадима Баранчи на Онлайн-среде ACCEL.
Хотите создать свою онлайн-школу?
Смотрите бесплатный онлайн-мастер-класс основателей ACCEL «Как создать свою онлайн-школу, продюсировать себя или своего эксперта».
Как упаковать сайт онлайн-продукта
Во-первых, нужно соблюдать закон «О рекламе». Если вы на лендинге собираете адреса электронной почты или телефоны потенциальных клиентов, чтобы в дальнейшем рассылать по ним рекламу, то на это вам нужно получить у них согласие.
Все хотят называть свой продукт «самым лучшим», «самым уникальным» и говорить, что у них «самые лучшие преподаватели». Но такое позиционирование может вызвать негативные последствия. Например, претензии со стороны ФАС.
Помните о том, что нельзя говорить о «самом выдающемся» продукте без предоставления каких-либо подтверждений. Подтверждение уникальных качеств продукта — это исследования, опросы, рейтинги и т.д.
Во-вторых, важно соблюдать законодательство о персональных данных.Сейчас это тренд, который продвигает Роскомнадзор. В Евросоюзе также вышло несколько законов по этому вопросу. Поэтому на лендинге нужно соблюсти хотя бы минимальные требования.
Если вы собираете персональные данные ваших потенциальных клиентов, вам нужно запрашивать у них согласие на обработку персональных данных. Что такое персональные данные? На самом деле все, что угодно: ФИО, адрес электронной почты, телефон, возраст и т.д. Все это по отдельности и в совокупности — персональные данные, и на их обработку нужно получать согласие клиентов.
Кроме того, на вашем сайте должна быть выложена политика обработки персональных данных или политика конфиденциальности. В ней фиксируется, какие персональные данные вы обрабатываете, на каких условиях.
Выбор формы бизнеса
Можно рассмотреть 3 варианта организации бизнеса.
НПД (самозанятость)
Оптимальный вариант для физических лиц, которые планируют работать в одиночку и которым не нужна лицензия.
Такие лица могут быть репетиторами, вести курсы повышения квалификации, продавать собственные уроки и вебинары.
Но они не могут выдавать документ об образовании официального образца. Зато могут, например, по окончании обучения выдать именной сертификат, подтверждающий прохождение курса или прослушивание вебинара.
Минусы ведения бизнеса на НПД: нельзя выдать официальный документ об образовании, ограничен лимит по доходам (до 2,4 млн руб.), нельзя получить лицензию об образовании (если нет статуса ИП), невозможно нанять сотрудника по трудовому договору (по договору ГПХ – можно).
К плюсам можно отнести: возможность работы без статуса ИП (если не нужна лицензия), низкая налоговая ставка (4% с дохода от физлиц и 6% – по доходу от организаций и ИП), нет отчетности, не нужно платить страховые взносы, не нужна онлайн-касса.
Индивидуальный предприниматель
Статус предпринимателя понадобится чаще всего, если у вас вырос уровень доходов, вы решили нанять сотрудников и получить лицензию.
Для регистрации в качестве ИП нужно будет заполнить заявление по форме Р21001 и оплатить госпошлину в размере 800 руб.
Если ИП регистрируется удаленно: на сайте ФНС (с помощью квалифицированной электронной подписи) или через нотариуса, то госпошлину платить не нужно.
Из плюсов регистрации в качестве ИП: возможность получения лицензии и привлечения сотрудников по трудовому договору, простой порядок регистрации, отсутствие необходимости вести бухучет.
Из минусов (если ИП решил работать не на НПД): придется платить страховые взносы, сдавать отчетность, ведения налоговый учет (КУДиР – книгу учета доходов и расходов), потребуется онлайн-касса.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Самая сложная форма организации бизнеса по онлайн-обучению.
Актуальна, если бизнес планируется вести вместе с партнером и (или) привлекать инвестиции для его дальнейшего развития.
ООО, как правило, больше доверяют в части крупных контрактов, организация может открывать свои филиалы.
Процесс регистрации ООО более сложный и затратный.
Кроме заявления на регистрацию, потребуется разработать устав (или выбрать типовой), подготовить протокол собрания учредителей, учредительный договор, оплатить госпошлину в сумме 4 000 руб.
Кроме того, деньги ООО принадлежат обществу и не могут быть изъяты из него просто так. Прибыль общества распределяется между ее участниками в виде дивидендов с определенной периодичностью.
Также у ООО более сложный учет, организации обязательно ведут бухучет и сдают финансовую отчетность.
Выберите дополнительные коды
Определите второстепенные направления своей работы, которые принесут доход сейчас или в будущем. По закону дополнительных кодов может сколько угодно. Не страшно, если вы укажете что-то «про запас». Однако слишком много кодов из разных отраслей могут насторожить налоговую: часто так поступают фирмы-однодневки.
Возможно, вы захотите создавать видеоролики или электронные книги. Для этого добавьте:
Чтобы продавать учебные пособия, выберите:
Вам может пригодиться:
Планируем сотрудничество
Онлайн курсы английского языка чаще открывают опытные педагоги, которые не хотят больше ограничиваться стенами одного образовательного учреждения или занятиями с несколькими частными учениками. Они готовы применять авторские методики для работы с более широкой аудиторией. Однако бывают и исключения, причем очень успешные.
Самую крупную и быстрорастущую в СНГ и Восточной Европе онлайн школу английского языка SkyEng с доходностью более 1 миллиона долларов в месяц создала в 2012 году команда технарей-выпускников физтеха. Сооснователь и CEO SkyEng Георгий Соловьев, будучи студентом, столкнулся с нехваткой доступных уроков английского языка.
Ему нужно было за год поднять уровень английского, чтобы поехать на стажировку в европейскую страну. Услуги московских репетиторов были слишком дороги для студента из провинции. В результате Георгий поехал на каникулы в родной город, начал там заниматься с репетитором, продолжил обучение по Скайпу, а затем нашел в интернете девушку-носителя языка, с которой стал тренировать разговорные навыки.
Через год Георгий поехал на стажировку. Уже тогда у него возникла идея создать онлайн-школу. С самого начала в SkyEng работали наемные преподаватели.
Какую отчётность сдаёт ИП
ИП на «упрощёнке» сдаёт декларацию по УСН раз в год. Но если вы применяете «упрощёнку» и работаете при этом по патенту, то по «упрощёнке» доход у вас будет равен нулю. В этом случае вам всё равно придётся сдавать нулевую декларацию один раз в год в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Если вы применяете патент и работаете самостоятельно, то отчётность вам сдавать не нужно. Как только у вас появляются работники, вы должны каждый месяц сдавать отчёт в Пенсионный фонд, каждый квартал — в Фонд социального страхования, в налоговую придётся отчитываться по подоходному налогу и страховым взносам. Каждый год вы сдаёте подтверждение видов деятельности, подаёте среднесписочную численность работников.
Если вы планируете приобретать патент, то сначала оформите «упрощёнку». Обратите внимание на то, что деятельность онлайн-школы может быть разной. Она может, например, чем-то торговать: фирменными брелоками, флешками и т.д., что не подпадает под патент, но облагается «упрощёнкой».При этом онлайн-курс под патент подпадает. В случае с совмещением видов деятельности, стоит вести раздельный учёт. В идеале для разных видов деятельности лучше открыть два счёта.
Что такое коды ОКВЭД
ОКВЭД — структурированный список всех возможных видов деятельности. Государство составило его, чтобы классифицировать бизнес. Весь список разбит на разделы по отраслям, затем — на классы, группы и подгруппы. Каждый вид деятельности — числовой код разной длины в зависимости от уровня. Коды ОКВЭД позволяют госорганам понимать, чем вы занимаетесь, а также определять, попадаете ли вы под меры поддержки бизнеса.
Пример кода ОКВЭД:
Какие налоги платит ИП
Если вы открываете ИП на «упрощёнке», то вам придётся платить не более 6% от выручки (хотя размер налога зависит от региона).
Помимо этого ИП на УСН платит фиксированный взнос в Пенсионный фонд, который не зависит от размера дохода. В 2019 году он будет составлять 29 354 руб. за расчётный период.
Ограничения для «упрощёнки» Лимит доходов для лиц, работающих на условиях этого спецрежима, установлен на уровне 150 млн руб.Численность сотрудников за год не должна превышать 100 человек.
ИП с патентом платит фиксированную стоимость патента. В каждом регионе стоимость своя. Например, в Петербурге она составляет 27 500 руб. (патент на вид деятельности «Обучение населения на курсах и по репетиторству»). Также ИП с патентом платит фиксированный взнос в Пенсионный фонд в размере 29 354 руб.
Независимо от того, какую систему налогообложения вы выбрали — «упрощёнку» или пантент, — если ваш доход превысил 300 тыс. руб., то вы должны будете с суммы превышения платить 1% в Пенсионный фонд. То есть в этом случае платежи ИП за себя в Пенсионный фонд составят 29 354 руб. плюс 1% с дохода, превышающего лимит.
Ограничения для патента У патента есть ограничения по выручке — не более 60 млн в год, а также количеству сотрудников — 15 человек. Если вы зарабатываете больше или число сотрудников превысило допустимый предел, то вы слетаете с патента.
Фиксированные суммы отчисляются каждый год, независимо от того, получили ли вы доход и работали ли вообще. Может случиться так, что вы зарегистрировали ИП и в течение года не работали. Соответственно, налог по «упрощёнке» будет равен нулю. Но в Пенсионный фонд вы обязаны будете сделать отчисления.
Как открыть ИП
Регистрация ИП осуществляется в налоговой по месту регистрации, указанному в паспорте. Если в паспорте не указано место регистрации, то тогда — в налоговом органе по месту пребывания. Узнать номер, адрес и реквизиты налоговой инспекции можно на сайте ФНС с помощью специального сервиса.
С 1 января 2019 года зарегистрировать ИП можно бесплатно, если делать это через сайты nalog.ru и gosuslugi.ru, то есть в электронном виде. Правда, для этого потребуется электронная подпись.
Если работать по неверным кодам
Работая по недостоверным кодам, вы можете столкнуться и с другими неприятными моментами. Например:
Что такое образовательная деятельность
Начнём с популярного заблуждения. Предприниматели говорят: «Мы не школа, мы не выдаём аттестаты, поэтому к нам не должно быть вопросов». Но аттестат — не единственный критерий образовательной деятельности. Закон об образовании определяет множество признаков. Наличие любого из них может привести к спорам с Рособрнадзором.
Обучение ведётся по программе, где обозначены:
Обучение ведут преподаватели (штатные или по договорам ГПХ).
Уровень полученных знаний и навыков проверяется, оценивается и, в итоге, подтверждается.
На самом деле учебные центры, языковые курсы, онлайн-школы — занимаются образованием. Просто не общим, а дополнительным.
Рособрнадзор это знает. Даже если в ОКВЭДе указана развлекательная деятельность, школа позиционирует себя как «центр досуга», а учителя называют себя как-то иначе, инспекторы постараются выяснить две вещи:
Выбор кодов ОКВЭД
При регистрации бизнеса нужно выбрать один основной ОКВЭД и неограниченное количество дополнительных.
Основным стоит указать код, соответствующий основному виду оказываемых услуг, а дополнительно – коды и других видов деятельности.
Например, основной код – 85.41 (Образование дополнительное детей и взрослых), а дополнительный 62.02 (Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий). Код должен содержать минимум 4 знака.
Для деятельности по онлайн-обучению подойдут следующие коды ОКВЭД:
Выбор режима налогообложения
Для выбора доступны 4 системы налогообложения:
Самозанятость может применяться как обычными физлицами, так и ИП. На этом режиме действует освобождение от уплаты страховых взносов, сдачи отчетности (кроме отчетов Росстат для ИП), применения ККТ.
Самозанятые, получая оплату, фиксируют доход в приложении «Мой налог» и выдают клиенту чек. Налог за них рассчитывает ИФНС и отражает его в приложении.
Самозанятому остается лишь раз в месяц зайти в приложение и оплатить налог, либо настроить автоплатеж и налог будет сам списываться с карты ежемесячно.
ПСН (патентная система)
Применять ПСН могут только ИП при условии, что выбранный вид деятельности доступен для применения в регионе, где он будет вестись.
Для онлайн-обучения, которое, по сути, ведется удаленно и не имеет привязки к территории, субъект РФ следует выбирать по месту постоянной прописки ИП.
Стоимость патента зависит от региона и количества наемных работников.
Например, в Московской области патент на услуги в сфере дошкольного и дополнительного образования детей и взрослых на год для ИП без работников стоит 59 808 руб., а с одним работником 62 508 руб.
Узнать стоимость патента в вашем регионе можно на сайте ФНС в специальном сервисе.
На ПСН нет отчетности, но нужно уплачивать страховые взносы, которые можно зачесть в счет стоимости патента. Также ИП на ПСН должны вести учет доходов в соответствующей книге.
На ПСН есть ограничения по доходу (не более 60 млн руб. в год) и сотрудникам (не более 15 человек).
Патент можно получить на срок от месяца до года и стоимость его будет зависеть от срока, на который взят патент.
УСН
Могут применять и ИП, и ООО. Налог платится по ставке 6%, если выбран объект «доходы» и 15%, если выбран объект «доходы минус расходы».
В регионах ставка налога может быть существенно снижена, а также могут быть предусмотрены налоговые каникулы со ставкой налога 0%.
На УСН налог рассчитывается либо с полученного дохода (объект «доходы») либо с чистой прибыли (объект «доходы минус расходы»).
На УСН нужно уплачивать страховые взносы и сдавать отчетность (раз в год).
Платежи на упрощенке платятся по итогам: 1 квартала, полугодия, 9 месяцев (авансы) и налог по итогам года.
Организации и ИП на УСН должны также вести КУДиР.
Оно подается либо при регистрации бизнеса, либо в течение 30 дней после нее.
Также перейти на УСН или поменять объект налогообложения можно с нового календарного года, для этого до 31 декабря текущего года нужно подать заявление о переходе на упрощенку или смене объекта налогообложения.
Переход на УСН в середине года (кроме перехода на нее после утраты права на НПД) невозможен.
Лимиты по УСН в 2023 году: доходы – не более 251,4 млн руб. (с учетом корректировки на ежегодный коэффициент-дефлятор), численность персонала – до 130 человек, остаточная стоимость ОС – не более 150 млн руб.
Если доход на УСН составляет от 188,55 до 251,4 млн руб. , а численность работников от 100 до 130 человек применяются повышенные ставки: 8% на объекте «доходы» и 20% на объекте «доходы минус расходы».
АУСН (автоматизированная УСН)
Применяется данный режим пока только в 4 регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.
На АУСН не нужно платить страховые взносы, сдавать отчетность, в том числе и за сотрудников, вести КУДиР, самостоятельно рассчитывать налог. Его ИФНС рассчитывает сама на основании данных, полученных от онлайн-кассы и банков.
Ставка по налогу составляет 8% для объекта «доходы» и 20% для объекта «доходы минус расходы». Платится он ежемесячно.
Применять АУСН могут ООО и ИП с численностью сотрудников не более 5 человек, доходом не более 60 млн руб. и остаточной стоимостью ОС не более 150 млн руб.
Как правильно позиционировать свой онлайн-продукт
Важно сфокусироваться на двух маркерах:
Потребности и ответы на запросы целевой аудитории могут быть различными. Например, интерес родителей к тому, чтобы их ребенок подготовился к экзаменам. Чтобы его удовлетворить, достаточно провести несколько занятий — и ребенок повысит свой уровень подготовки. Это один запрос и один ответ на него.
Ваша аудитория также может быть заинтересована в прокачке какого-то практического навыка. В этом случае выходом будет мастер-класс или конференция.
Но есть более серьезные истории, когда целевая аудитория, например, хочет освоить новую сферу знаний и по итогам получить документ — диплом о профессиональной переподготовке или удостоверение о повышении квалификации. Тогда ответом на запрос целевой аудитории будет оказание образовательных услуг на основе образовательной программы.
Запросов и ответов настолько много, что возникает вопрос: что же из всего этого важно знать руководителю онлайн-школы? Прежде всего нужно исходить из вида предпринимательской деятельности.
Вы юридическое лицо, осуществляющее обучение на основании образовательной программы
Образовательная программа — это совокупность определенных характеристик обучения: тематика, комплекс занятий, которые проводятся в течение определенного периода времени (учебных часов). Они фиксируются в учебных планах, в календарно-тематическом планировании и предполагают определенный итог, результат. Факт достижения этого результата проверяется в ходе итоговой аттестации, по завершению которой выдается диплом о профпереподготовке или удостоверение о повышении квалификации.
Что требуется и на что имеете право:
Вы действуете в качестве ИП, оказывающего образовательные услуги, у вас есть образовательная программа
Ваша целевая аудитория заинтересована в другом. Вы проводите мастер-классы, конференции, точечные практические занятия. Но у вас нет образовательной программы и поэтому вы не оказываете образовательные услуги.
В противном случае есть риск попасть под санкции надзорных органов, в частности Роспотребнадзора, который может посчитать, что вы вводите потребителей в заблуждение. Также могут появиться требования у надзорных органов в сфере образования, которые обратят внимание на то, что вы оказываете образовательные услуги без лицензии. За это грозит штраф.
Что еще может потребоваться для организации бизнеса по онлайн-обучению
Выбор банка остается за предпринимателем. Стоит обратить внимание на размер регулярной платы по тарифу (абонентская плата), что в нее входит, на комиссии за переводы на карты физлиц (важно, если придется перечислять гонорары преподавателям или получать наличные для других текущих расходов).
Можно обойтись и без этого – вести группу / аккаунт в соцсетях, сделать простой сайт-визитку. Но вот прием платежей все равно придется организовать.
Для приема платежей в интернете существуют специальные сервисы, например Ю-касса, Robokassa, Яндекс. Касса. Принимать платежи можно с помощью QR-кодов и СБП.
Важно соблюдать законодательство и выдавать клиентам чек онлайн-кассы. Последняя может быть облачной.
Это значит, что она будет расположена где-то далеко от вас – у партнера, с которым вы заключите договор и будет передавать чеки клиентов виртуально (в смс, по электронной почте, в мессенджерах). Так обычно и работают сервисы по приему платежей в сети.
Это необходимо, чтобы пользователи сайта, клиенты знали условия работы с вами, получения услуг, оплаты и обработки их личных данных.