Калькулятор налогового вычета за обучение

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Специалист по налогообложению  •  Стаж 3 года

В статье расскажем, можно ли получить налоговый вычет за заочное обучение в 2023 году и в каком размере, кто имеет право вернуть деньги и какие документы понадобятся, а также когда и где можно получить возврат.

Кто имеет право на налоговый вычет

Оформить социальный вычет (ст. 219 НК РФ) может человек, который удовлетворяет двум важным требованиям: является резидентом РФ и имеет доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%.

С 2021 г. вернуть уплаченный налог можно по таким доходам:

Кроме того есть еще дополнительные условия, чтобы оформить возврат за заочку: была оплата собственного образования и подготовлены все необходимые документы.

Важно: Не работающие и не имеющие доходов граждане, ИП на спецрежимах, пенсионеры, родители в декретном отпуске, самозанятые не могут оформить возврат 13% за заочное обучение.

Кому не положен налоговый вычет

Вернуть налог не получится если:

Важно! Возврат НДФЛ не получится оформить, если вы оплатили заочное обучение жены, мужа, брата, ребенка или других родственников. Вы имеете право вернуть налог только за себя!

Какую сумму можно вернуть

Социальный вычет ограничен суммой в 120 тыс. рублей (п. 2 ст. 219 НК РФ). Вы можете вернуть 13 процентов от стоимости, но не более 15 600 рублей в год (13% * 120 000).

В 2020 г. Ильин оплатил 150 тыс. за свое заочное обучение и за автошколу сына 70 тыс. Он отдельно оформит вычет за обучение в вузе по заочной форме за себя и за очное сына: 15 600 рублей (120 000 * 13%), 6 500 рублей (50 000 * 13%).

Обратите внимание, что возврат налога за заочное обучение не суммируется с возвратом налога за очную учебу ваших детей. То есть вы можете заявить вычет за себя в пределах 120 тыс. рублей и отдельно — за очную учебу детей в пределах 50 тыс. рублей на каждого ребенка совокупно на обоих родителей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вернуть налог можно и за свое заочное обучение, и за очное обучение детей одновременно, нужно лишь правильно заполнить декларацию. Наши эксперты в течение двух дней проверят ваши документы, заполнят 3-НДФЛ и отправят ее в ФНС.

Оформим налоговый вычет за вас

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в
интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Как вернуть деньги за заочное обучение

Оформить возврат за заочное обучение можно через ФНС и работодателя. Если выбираете первый вариант, то подать документы необходимо по окончании календарного периода, в котором были расходы и был уплачен налог. Оформить льготу через работодателя можно в том же календарном году, в котором вы потратились.

Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за учебу

Чтобы получить налоговый вычет за заочное платное обучение, подготовьте:

Документы необходимо подать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Срок возврата налогового вычета составляет 4 месяца: камеральная проверка документов длится 3 месяца, еще 10 дней уходит на принятие решения и 30 дней — на перечисление денег на счет.

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за обучение за 2022 год

Через работодателя

Получить вычет за заочное обучение можно через работодателя. В этом случае список документов будет такой же, за исключением декларации, справки по форме 2-НДФЛ и заявления.

Документы отнесите в налоговую инспекцию или отправьте через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка займет 30 дней. Уведомление о вашем праве на вычет налоговый орган самостоятельно направит вашему работодателю.

Со следующего месяца с вас не будут удерживать НДФЛ, то есть денег вы будете получать на 13% больше.

Когда можно получить вычет за учебу в вузе заочное отделение

У социального налогового вычета есть срок давности — 3 года. В 2023 г. принимаются декларации за 2022, 2021 и 2020 гг. За более ранние периоды льготу получить не удастся.

Если вы оплатили учебу в 2022 г., подавайте декларацию на налоговый вычет на заочное обучение в 2023, 2024 или 2025 гг.

Специалист по налогообложению • Стаж 3 года

Чтобы не ошибиться в расчетах и вернуть все положенные по закону деньги, обращайтесь к нашим экспертам: мы за 2 дня заполним декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.

Частые вопросы

Могу оформить за сына возврат налога за обучение в институте заочно?

Нет, на компенсацию за сына, брата или сестру вы имеете право только при их очном формате учебы.

Как получить налоговый вычет за обучение мужа в вузе на заочном отделении?

Социальная льгота не предоставляется за учебу супругов — только за вашу собственную по любой форме обучения, очную брата/сестры и детей до 24 лет.

Была оплата и за очку, и за заочку. Как считается вычет?

В соответствии с законом, максимальная сумма составит 120 тыс. рублей за оба вида учебы. Это лимит социальной льготы.

Заключение эксперта

В 2023 году оформить налоговый вычет за заочное обучение в 2022 году можно только за себя. Если вы оплачивали заочную учебу родных, вернуть налог не удастся. Внимательно соберите документы и учтите все ограничения налоговой льготы — срок давности и лимит вычета.

Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

При оплате учебы в 2022, 2021 или 2020 году вы можете уменьшить налогооблагаемую базу и вернуть себе деньги, уплаченные в том же году в виде налогов. Для этого необходимо в 2023 году оформить налоговый вычет за обучение. Рассмотрим, как получить данную льготу и в каком размере, кому она доступна, и какие документы понадобятся.

Что такое социальный вычет за обучение

Налоговый вычет за учебу уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который вы получаете, — это только 87% от того, что вы заработали. Потому что оставшиеся 13% ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за вас в качестве налога на доходы физических лиц. Именно эти деньги в некоторых случаях государство возвращает налогоплательщику.

Вычет по расходам на обучение (ст. 219 НК РФ) — это один из видов социальных налоговых возвратов.

За чье обучение положен вычет по НДФЛ

Нередки случаи, когда платить приходится не только за себя, но и за ребенка или кого-то близкого. Есть определенный круг лиц, 13 процентов за обучение которых разрешено компенсировать:

Как рассчитать вычет и размер зачисления

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, то есть доход, с которого у вас удержали налог. На счет налогоплательщика поступает сумма возврата налога за учебу, то есть 13% от одобренной льготы. При этом нельзя забрать больше, чем было уплачено налогов за тот же отчетный период.

Например, 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы имеете право на эти 13 рублей, только если заплатили за год не меньше 13 рублей налогов. В противном случае вы вернете только то, что заплатили.

Также при расчете необходимо учитывать лимит, установленный законом. Он составляет 120 тыс. рублей, и размер зачисления не может быть больше, чем 13% от этого лимита, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные с доходов по ставке 13% или 15%.

Важно! С 2021 г. такими доходами являются: доходы по трудовым договорам или договорам ГПХ, оплата за оказанные услуги, получение в дар или продажа имущества (кроме ЦБ), страховые выплаты по пенсионному обеспечению.

Максимальный размер вычета за обучение

Максимальный размер социальной льготы составляет сумму фактически понесенных расходов:

Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 тыс. рублей в год.

Илья официально трудоустроен и платит налоги. Он поступил в институт на заочное отделение, за что заплатил 140 тыс. Илья вернет 15 600, так как это 13% от максимально допустимого лимита.

Если вы претендуете одновременно на несколько видов социальных льгот, например, по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год вы имеете право на максимальный вычет в размере 120 тыс. рублей в год.

Условия получения вычета

Соцвычет предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные.

Налоговый вычет предоставляется в отношении расходов на образование в вузе, в университете (не только на первое образование), в колледже, в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.), детей в детских садах, школах, музыкальных школах, спортивных, т.п.

При оформлении социального возмещения на детей, брата или сестру — в отличие от собственного обучения — допускается только очная форма. Льгота предоставляется каждый год при наличии расходов и подтверждающих документов.

По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, льгота не предоставляется. Если вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения социальной льготы по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

Что такое вычет за ребенка

Максимальный вычет на обучение ребенка составляет 50 тыс. рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Льгота предоставляется до того года, в котором сыну или дочери исполняется 24 года включительно. То есть за год, в котором исполняется 24, льгота предоставляется полностью. В случае опекаемого и подопечного (подопечных) — в возрасте до 18 лет.

Налоговый возврат НДФЛ не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Правильно оформленный академический отпуск не лишает права на льготу.

Если родители платят за несколько лет вперед, то смогут оформить компенсацию только за тот год, в котором производилась оплата — максимум 6 500 рублей. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные налоговые периоды), чтобы возвращать деньги каждый год.

Если подтверждающие документы для возврата налога за обучение (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг также вправе получить налоговый вычет за обучение ребенка — в колледже, на курсах, в школе, вузе или другом учебном заведении.

Когда и за какой период предоставляется вычет

Получение вычета за обучение и срок подачи заявления ограничены тремя годами. Оформить льготу разрешено только за те годы, когда непосредственно производилась оплата.

Подать  декларацию 3-НДФЛ и вернуть налог через надзорный орган можно лишь в году, следующем за годом оплаты. И если оплата была в 2022 г., то налоговый вычет за обучение в 2022 г. вы сможете оформить только в 2023 году и позднее.

При этом не важно, до какого числа подать декларацию — сделать это можно в любой день года.

Но если вы хотите подать заявление работодателю и оформить льготу через него, сделать это можно в том же году, в котором были расходы на учебу.

Ведущий специалист по налогообложению • Стаж 4 года

Вернуть часть расходов и рассчитать налоговый вычет допустимо не более, чем за три предыдущих года. В 2023 г. допускается оформить льготу за обучение только за 2022, 2021 и 2020 гг., подав три отдельные декларации. Наши налоговые эксперты за два дня заполнят все бумаги и направят их в налоговую инспекцию.

Документы для вычета

Чтобы оформить возврат налога за обучение, вам нужно подготовить пакет документов по списку:

При оплате за детей дополнительно предоставляются документы по следующему перечню:

Как сделать налоговый вычет за учебу жены?

Налогоплательщик имеет право оформить льготу только за себя, брата/сестру и детей. За жену или мужа компенсировать затраты нельзя.

За какой период можно получить часть расходов?

Вернуть деньги за учебу разрешается за предыдущие три года. То есть в 2023 г. оформляйте декларации за 2022, 2021 и 2020 гг.

Сколько составляет налоговый вычет за двух детей?

За каждого можно получить по 50 тыс. рублей. Родители могут поделить эту сумму в любых пропорциях.

У налогоплательщика есть право на возмещение НДФЛ за свое образование, своего ребенка, брата или сестры, оформив социальный вычет. Сделать это можно за предыдущие три года. Для оформления налогового вычета за обучение в 2023 году необходимо внимательно рассчитать сумму, подготовить документы для возврата налога и подать их в ИФНС по месту постоянной регистрации.

Какие документы понадобятся для получения налогового вычета за обучение?

Для того, чтобы оформить налоговый вычет понадобятся следующие подтверждающие документы:

Если вы оплачиваете не собственное обучение, то дополнительно необходимо предоставить подтверждение родственных отношений:

Можно ли получить другие налоговые вычеты?

Если за год у вас было достаточно доходов, то вы можете воспользоваться и другими видами вычетов, в том числе стандартным вычетом на детей, инвестиционным или имущественным вычетом.

Также, если за год вы потратили на обучение меньше 120 тыс. рублей, вы можете получить остаток социального вычета за расходы на лечение или спорт. В совокупности вычет не может превышать 15 600 рублей – 13% от расходов на образование, лечение, спорт или фитнес вместе.

Какие есть способы получения налогового вычета за обучение?

Оформить налоговый вычет можно несколькими способами.

Способ 1. Получение вычета через работодателя

Изначально необходимо подать заявление и подтверждающие документы в налоговую по месту жительства. Это можно сделать и через личный кабинет налогоплательщика. Не позднее, чем через 30 календарных дней налоговая направит уведомление и подтверждение права на вычет вам и работодателю.

Получив уведомление от налоговой можно написать заявление на вычет и отнести его в бухгалтерию. Из ближайшей зарплаты работодатель уже не будет удерживать НДФЛ, пока не наберётся вся сумма вычета.

Если ваша организация применяет специальный налоговый режим – автоматизированную упрощенную систему налогообложения – то вычеты она не предоставляет?ч. 1 ст. 17 Федерального закона от 25 февраля 2022 года № 17-ФЗ. В этом случае можно воспользоваться способом получения вычета через налоговую.

Способ 2. Оформление вычета в личном кабинете налогоплательщика

Личным кабинетом может воспользоваться каждый. Для этого достаточно иметь подтвержденную учетную запись на портале Госуслуги. Оформить вычет этим способом можно по окончании календарного года, в котором возникли вопросы.

Оформить налоговый вычет можно, заполнив декларацию 3-НДФЛ. Для этого в личном кабинете налогоплательщика есть специальная форма.

Способ 3. Подача декларации 3-НДФЛ в налоговую

Подать декларацию, заявление и подтверждающие документы можно и лично в отделении Федеральной налоговой службы России, через МФЦ или по почте. Дальше порядок рассмотрения будет таким же, как и при подаче заявление через личный кабинет. Этот способ также доступен по окончании календарного года.

Можно ли получить налоговый вычет за обучение родственников?

Вычет можно получить в том числе, если вы оплачивали лечение:

Получить вычет за их обучение можно, только если они не достигли возраста 24 лет, и учатся по очной форме. Сумма вычета в этом случае будет составлять не больше 6 500 рублей.

Если вы оплатили обучение других родственников, в том числе супруга или родителей, то вычет получить нельзя.

Как пользоваться калькулятором

Калькулятор автоматически рассчитывает сумму налога к возврату, как только вы вносите данные в графы для расчета.

Для начала укажите в графе «Доход в мес.» размер вашего ежемесячного дохода. Точный размер указан в справке 2-НДФЛ.

Если вы работаете, то напишите размер вашей зарплаты до вычета НДФЛ, если работаете и, например, получили доход от сдачи квартиры в аренду или от продажи имущества — укажите общую сумму годового дохода. Для этого нажмите на кнопку «Указать точную сумму за год».

Справку по форме 2-НДФЛ запросите у своего работодателя или получите через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Это основной документ, подтверждающий ваш доход и уплату НДФЛ в бюджет. Справку 2-НДФЛ необходимо приложить к документам для ИФНС.

В следующих графах в калькуляторе необходимо указать расходы за обучение.

Если вы оплачивали обучение нескольких детей, то чтобы добавить данные по каждому ребенку, нажмите на кнопку в калькуляторе «Добавить ребенка».

Помните, что налоговый вычет можно получить:

За оплату учебы других родственников вычет вам не дадут.

Налоговый вычет можно получить за обучение в любом учебном учреждении, имеющем лицензию на оказание образовательных услуг.

Совет эксперта: Чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ, обратитесь к налоговому эксперту нашего сервиса. Специалист проверит ваши документы на вычет, за два дня заполнит форму и пришлет вам ее в формате pdf и xml. Также вы можете поручить эксперту отправку документов в ИФНС. Вам останется только дождаться поступления денег на счет.

За какое обучение можно вернуть 13%?

Вычет можно получить если вы оплатили образовательные услуги:

Организации могут быть как государственными или муниципальными, так и частными. Например, это может быть детский сад, школа, колледж, вузы и ссузы и даже автошколы или школы иностранных языков, если они имеют соответствующую лицензию.

Также для получения вычета за собственное образование не важна форма обучения, если образовательная организация соответствует требованиям. Вернуть 13% можно, если вы оплатили очное или заочное обучение, а также учились на онлайн-курсах.

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?

Социальный налоговый вычет позволяет вам уменьшить облагаемый НДФЛ доход, то есть уплачивать налог в меньшей сумме. Но при этом вы должны иметь статус налогового резидента (пп. 9 п. 2.1, п. п. 3, 6 ст. 210, п. 1 ст. 219, п. п. 1, 1.1 ст. 224 НК РФ).

Справка. Налоговые резиденты

По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

1. Условия получения социального вычета на обучение

Данный социальный налоговый вычет могут получить физические лица, оплатившие (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

Вычет можно получить и при обучении онлайн (дистанционно), в том числе при подтверждении обучения детей, подопечных, братьев, сестер по очной форме (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03-04-07/61763; Информация ФНС России).

Использовать вычет можно за те годы, когда вы оплачивали обучение и такое обучение проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз – за тот год, когда была произведена оплата.

1.1. Социальный вычет на свое обучение, обучение братьев и сестер

На свое обучение вычет предоставляется учащемуся по любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной) независимо от возраста.

Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме (абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (ст. 216, абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ).

1.2. Социальный вычет на обучение детей и подопечных

Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение по очной форме (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

Подтвердив факт очного обучения детей (подопечных), вы можете получить социальный вычет и в случае, если образование они получают дистанционным способом (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03-04-07/61763; Информация ФНС России).

Вычет предоставляется также в отношении расходов на образовательные услуги, оказываемые дошкольными образовательными учреждениями, в том числе детскими садами. Вычет в отношении родительской платы не предоставляется (п. 1 ч. 2 ст. 23, ч. 2, 4 ст. 65 Закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ; пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вычет не предоставляется, если вы оплатили обучение иных лиц (внуков, племянников и др.).

Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб. за год на каждого учащегося. Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Пример. Вычет на обучение двоих детей

При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб. за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка). Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год.

Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

2. Порядок получения социального вычета на обучение

Получить социальный налоговый вычет вы можете двумя способами – у работодателя и в налоговом органе. Рассмотрим подробно каждый из них.

2.1. Получение социального налогового вычета у работодателя

Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

В данном случае рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы

Если вы заявляете вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

Дополнительно перечень документов вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Шаг 2. Представьте в налоговый орган заявление о подтверждении права на вычет и документы

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.

Не позднее 30 календарных дней со дня представления заявления налоговый орган должен проинформировать вас о результатах рассмотрения заявления, а также представить работодателю уведомление о подтверждении права на вычет (п. 2 ст. 11.2, п. 1 ст. 83, абз. 3 – 4 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Шаг 3. Представьте работодателю заявление о предоставлении вычета

Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме.

Шаг 4. Получайте социальный налоговый вычет у работодателя

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

2.2. Получение социального налогового вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату обучения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для получения вычета рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Заполните налоговую декларацию

Для обращения в налоговый орган вам понадобятся те же подтверждающие документы, как и при обращении за уведомлением о праве на вычет (шаг 1 предыдущего раздела), а также справка о доходах и суммах налога физического лица. Ее следует запросить у работодателя (п. 1 ст. 226, п. 3 ст. 230 НК РФ).

Также сведения о доходах и суммах налога доступны в личном кабинете на сайте ФНС России (п. 2 ст. 230 НК РФ; Информация ФНС России).

На основании указанных документов заполните налоговую декларацию, включая заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (Приложение к разд. 1 декларации). Заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом социального вычета, может быть представлено и после представления декларации. Укажите в нем реквизиты вашего банковского счета для перечисления вам переплаты (п. п. 1, 6 ст. 78, п. 4 ст. 229, п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 1.4 Порядка).

Следует учесть, что заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России, а также при помощи коротких сценариев в личном кабинете налогоплательщика (Информация ФНС России).

Шаг 2. Представьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган

По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы оплатили обучение (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. п. 1, 2 ст. 229 НК РФ).

Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Декларацию можно представить (п. 4 ст. 80 НК РФ):

а) в бумажной форме:

б) в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Обратите внимание! При установлении фактов подписания декларации неуполномоченным лицом, смерти налогоплательщика ранее даты подписания декларации его усиленной квалифицированной подписью декларация считается непредставленной. Налогоплательщику в течение пяти рабочих дней направляется соответствующее уведомление (п. 6 ст. 6.1, пп. 1, 3 п. 4.1, п. 4.2 ст. 80 НК РФ).

Шаг 3. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств

Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку, по окончании которой направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога (п. 9 ст. 78, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При наличии положительного сальдо на едином налоговом счете соответствующая сумма подлежит возврату на ваш банковский счет в общем случае после окончания камеральной проверки (п. п. 1, 3, 5 ст. 79 НК РФ).

“Электронный журнал “Азбука права”, актуально на 23.01.2023

Наиболее популярные материалы “Азбуки права” доступны в мобильном приложении КонсультантПлюс: Студент.

В каком размере можно получить налоговый вычет за обучение?

Вычет за обучение можно получить в сумме не больше 15 600 рублей. Это максимальный размер вычета, который можно получить, если расходы составили не меньше 120 тыс. рублей.

Отдельно рассчитывается вычет за обучение детей, братьев и сестер. В этом случае максимальная сумма вычета будет составлять 6 500 рублей, если расходы составили до 50 тыс. рублей.

Вернуть вычет можно только за тот год, в котором проводилась оплата. Если вы сразу оплатили обучение за несколько лет, и сумма в целом составила больше 120 тыс. рублей, вернуть все равно можно будет только 15 600 рублей за этот год. Перенести остаток на следующий год перенести остаток нельзя.

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый вычет может получить любой человек, который является налоговым резидентом Российской Федерации и платит подоходный налог. Например, если вы получаете зарплату, то работодатель отчисляет за вас 13% в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ) ежемесячно.

Налоговым резидентом признается гражданин, в том числе иностранец, который пребывал на территории России 183 дня и больше в течение последних 12 месяцев подряд.

Кто не может получить вычет?

Вычет не могут оформить граждане, которые не платят НДФЛ по ставке 13%. В том числе следующие категории граждан:

НДФЛ должен быть уплачен именно за тот год, за который вы хотите оформить вычет. То есть если вы за конкретный год у вас не было доходов, то и вычет вы получить не сможете, даже если потратили часть сбережений на образование.

Калькулятор налогового вычета за обучение

Чтобы рассчитать сумму налогового возврата за обучение, воспользуйтесь нашим простым калькулятором налогового вычета.

Перед тем как рассчитать сумму денег, которую вы сможете вернуть, с помощью калькулятора, напомним, что расчет налогового вычета зависит от вашего годового дохода, с которого вы уплатили НДФЛ по ставке 13% и тех денег, которые вы потратили на оплату своего обучения или обучения своих детей (а также братьев или сестер).

Если вы оплатили собственные занятия или занятия ваших детей, братьев или сестер в автошколах, центрах изучения иностранных языков, музыкальных и художественных школах, спортивных секциях и других кружках, то можете рассчитывать на возврат подоходного налога.

Вносите все данные в калькулятор, чтобы узнать сумму налогового возврата. Итоговая сумма налога к возврату будет отображаться внизу калькулятора. Чтобы оформить налоговый возврат и получить деньги, нажмите на кнопку «Вернуть налог».