Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по инвестициям

03 января 2022

5 мин.

03 января 2022

4 мин.

Госуслуги сейчас откроются

Портал работает в прежнем режиме. Подождите пару секунд

Госуслуги сейчас откроются

Портал работает в прежнем режиме. Подождите пару секунд

Госуслуги сейчас откроются

Портал работает в прежнем режиме. Подождите пару секунд

Госуслуги сейчас откроются

Портал работает в прежнем режиме. Подождите пару секунд

МОСКВА, 30 ноя — РИА Новости. Обычно налог на доходы физических лиц автоматически взимается с зарплаты. Но в ряде случаев нужно самостоятельно отчитываться о доходах перед налоговой инспекцией. Как правильно подать декларацию 3-НДФЛ в 2022 году и образец заполнения — в материале РИА Новости.

Ваш браузер устарел!

Для корректной работы c сайтом
glavkniga. ru
обновите свой браузер:

Mozilla/5. 0 (iPhone; CPU iPhone OS 5_0 like Mac OS X) AppleWebKit/534. 46 (KHTML, like Gecko) Version/5. 1 Mobile/9A334 Safari/7534

Когда нужно подать декларацию 3−НДФЛ — зависит от того,
что вы хотите в ней заявить. Расскажем, в какие сроки нужно
подавать налоговую отчетность, какие существуют штрафы за опоздание
и как их избежать.

Срок подачи декларации о
доходах 
Срок подачи декларации на налоговый
вычет
Срок подачи общей декларации — о
доходах и вычетах
Штрафы за пропущенные сроки подачи
3-НДФЛ

Бюрократия пугает людей. Бюрократия, связанная с налогами, пугает вдвойне. Но иногда от неё невозможно избавиться. Например, при оформлении налогового вычета за лечение, обучение, покупку недвижимости. Можно воспользоваться услугами помощников, а можно сэкономить и оформить декларацию самостоятельно через личный кабинет на сайте ФНС. Это проще, чем кажется на первый взгляд.

Что такое социальный вычет по обучению

Налоговый вычет уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который вы получаете, — это только 87% от того, что вы заработали. Потому что оставшиеся 13% ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за вас в качестве налога на доходы физических лиц. Именно эти деньги в некоторых случаях государство возвращает налогоплательщику.

Вычет по расходам на обучение (ст. 219 НК РФ) — это один из видов социальных налоговых возвратов.

живем по закону

не раз заполняла 3-НДФЛ онлайн

Если в течение года вы получили незадекларированный доход, то обязаны отчитаться перед налоговой до 30 апреля следующего года.

Например, вы сдали квартиру в аренду, выиграли в лотерею или подрабатывали извозом. Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ о полученных доходах. Кроме этого, декларацию подают, если хотят получить налоговый вычет.

В обоих случаях удобнее воспользоваться онлайн-сервисом на официальном сайте ФНС. Рассказываем, как подготовиться к подаче декларации и заполнить документ онлайн.

Что такое социальный вычет за обучение ребенка

Налоговый вычет предоставляется до того года, в котором сыну или дочери исполняется 24 года включительно. То есть за год, в котором исполняется 24, льгота предоставляется полностью. В случае опекаемого подопечного (подопечных) — в возрасте до 18 лет.

Налоговый возврат не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на льготу.

Если родители платят за несколько лет вперед, то смогут оформить компенсацию только один раз (максимум 6 500 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные налоговые периоды), чтобы возвращать деньги каждый год.

В случае если подтверждающие документы для возврата налога за обучение (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг также вправе получить льготу за обучение ребенка.

Я подавала декларацию на вычет за квартиру уже третий год. Поэтому должна была заполнить еще и графу «Вычет за предыдущие годы». Узнать нужную сумму можно тремя способами:

– Если у вас сохранилась предыдущая декларация, то вычет за предыдущие годы можно вычислить по формуле: стоимость объекта (но не более 2 млн ₽) «плюс» проценты по кредитам за все годы «минус» остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий период в листе Д1 прошлогодней декларации. В декларации за 2017 год он под пунктом 2.

– Попросить у работодателя распечатать вам справки 2-НДФЛ за года, по которым вы получили вычет. Допустим, это был 2016 и 2017 года. Квартиру вы покупали за 2 400 000 ₽. Доход в 2016 году у вас был 450 000 ₽, а в 2017 – 600 000 ₽. Суммируем и получаем 1 050 000 ₽. Значит, в графу «Вычет за предыдущие годы» вписываем 1 050 000. Этот способ не подходит, если ранее вы оформляли и другие вычеты, например, на обучение.

– Обратиться в вашу налоговую инспекцию. Только не забудьте взять с собой паспорт.

Получить вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Получить вычет по расходам на обучение

Получить вычет при строительстве или покупке квартиры, дома или земли (в том числе при покупке в ипотеку)

Выберите эту цель, если Вы хотите получить возврат из налоговой части расходов в связи с покупкой или строительством жилой недвижимости (в том числе земли)

Задекларировать доходы, полученные от продажи любого движимого или недвижимого имущества (кроме продажи ценных бумаг)

Выберите эту цель, если Вы хотите рассчитать налог, подлежащий к уплате, в связи с получением доходов от продажи любого имущества (кроме ценных бумаг)

Получить вычет по расходам на добровольное личное страхование

Получить вычет по расходам на добровольное страхование жизни

Получить вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение

Получить вычет по расходам на добровольное пенсионное страхование

Получить вычет по расходам на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии

Задекларировать доходы, полученные от сдачи жилья в аренду

Задекларировать доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично

Да, вычеты можно получать за близких родственников — супругов, детей, родителей.

Если кто-то из супругов раньше уже исчерпал свое право на имущественный вычет, его получит другой супруг. Даже если он не оплачивает ипотеку. Ведь и имущество, и долги за него у них общие. Здесь главное — приложить к декларации свидетельство о браке и заявить два вида вычетов: часть расходов на квартиру и уплаченные проценты. В случае с покупкой квартиры без ипотеки — та же ситуация, только, понятное дело, без вычета по ипотечным процентам.

Если один из супругов не работает (и, соответственно, не может получить льготу от государства), то получить деньги за его лечение может другой. Воспользоваться правом получения вычета может как муж, так и жена. Из бумаг в этом случае необходимо представить свидетельство о браке и справку, подтверждающую, что у второго супруга нет официальной работы.

Еще один момент — пенсия, которая налогами не облагается, соответственно, неработающий пенсионер получить социальный налоговый вычет за лечение не может. Но лечение пенсионера могут оплатить его работающие дети. В этом случае вычет получат они. Чеки должны быть оформлены на имя трудоустроенного гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение. Кроме того, нужны документы, подтверждающие степень родства.

Родители детей старше 18 лет могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребенка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

Вы также можете рассчитывать на налоговый вычет по расходам на обучение, если оплачивали очную учебу своих детей в возрасте до 24 лет, опекаемых до 18 лет, бывших опекаемых до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства), а также брата или сестры в возрасте до 24 лет (общие у вас оба родителя или только один, не имеет значения).

Чем еще могут быть полезны семейные узы, читайте в нашем материале — как получить налоговые вычеты за себя и супруга.

Подготовительный этап

Чтобы не отвлекаться во время заполнения декларации, лучше сразу позаботиться о документах, которые понадобятся.

• Справки 2-НДФЛ за год, которые можно получить в бухгалтерии по месту работы или через Госуслуги. Если вы их уже заказывали для иных целей, например, оформления кредита, то повторно получать не надо — они есть в личном кабинете налоговой.
• Документы, подтверждающие право на вычет. Их перечень зависит от того, какой возврат вы делаете. Это может быть договор с образовательной организацией, договор с медицинской организацией, чеки и квитанции на уплату и т. д.

Когда документы готовы, можно заходить в личный кабинет налоговой по ИНН или с помощью учётной записи на Госуслугах (войти с помощью ЕСИА).

Для оформления декларации понадобится электронная цифровая подпись. Она оформляется здесь же, на сайте налоговой. Система сама предложит пройти эту процедуру при попытке заполнить декларацию.

Декларация

Чтобы найти форму для заполнения, с главного экрана личного кабинета надо перейти в раздел «Жизненные ситуации», а затем выбрать пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ». Здесь будет перечень всех поданных вами деклараций и их статус.

1 этап

Чтобы создать новый документ, надо пройти в раздел «Заполнить онлайн».

Здесь надо выбрать инспекцию, в которую уйдут документы на проверку, год, за который подаётся декларация, и информация о резидентсве.

Обращаем внимание, что вычет можно оформить только за три предыдущих года. За более ранние периоды нельзя, даже если право на возврат НДФЛ было, а вы им не воспользовались. В 2021 году вычет оформляется за 2020, 2019, 2018. Один год — одна декларация.

Как ответить на вопрос «Являетесь ли вы налоговым резидентом»?

Если вы гражданин РФ и постоянно проживаете на территории страны, то являетесь резидентом.

2 этап

Заполняем источники дохода. Для этого вам понадобится справка 2-НДФЛ.

• Заполняйте реквизиты организации. В справке 2-НДФЛ — первый блок информации.
• Заполняйте данные о доходах. Это тоже делается по справке 2-НДФЛ по третьему и пятому блокам.
• Вид дохода — на справке прописан в столбце «код дохода». В декларацию достаточно внести цифры.
• Сумма дохода — в соответствующем столбце.
• Осталось заполнить ячейку «Сумма налога удержанная». В справке — пятый блок информации, одноимённая графа в таблице.

Если источников дохода несколько, то они заполняются точно так же.

Затем выбирайте вид вычета. За покупку квартиры — имущественный. За лечение, обучение, благотворительность, НПФ — социальный. За детей — стандартный.

То, какая откроется страница, будет зависеть от вида вычета. Например, при социальном вычете надо указать суммы расходов. При стандартном — данные о детях и составе семьи.

Этап 3

После система подсчитает сумму переплаты (то, что можно вернуть) и попросит указать, как ею необходимо распорядиться: отправить на погашение налоговой задолженности или перечислить на счёт в банке.

Обращаем внимание, что если есть неуплаченный налог, то в первую очередь возврат НДФЛ пойдёт на погашение. Если что-то останется, то на счёт.

На следующей странице можно посмотреть, как сформировалась сумма к возврату и сохранить форму декларации.

Здесь же необходимо прикрепить подтверждающие документы (договоры, чеки, свидетельства о рождении детей и т. Их перечень будет указан.

На финишной прямой

Последний этап — ввести пароль от сертификата электронной подписи, нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Если не считать сбора документов, процедура заняла не более 30 минут.

Ещё месяц уйдёт на перечисление средств. Итого — через 4 месяца деньги из бюджета переместятся к вам на карточку.

Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС

Вернуть часть перечисленных государству средств очень просто.

Что такое налоговый вычетПо закону россияне должны отдавать государству 13% от заработка в виде налога на доходы физических лиц. Однако в некоторых случаях деньги вернут, если оформить налоговый вычет. Это можно сделать через работодателя. В таком случае не придётся какое‑то время платить налог на доходы физических лиц. Но многие предпочитают сначала исправно перечислять НДФЛ, а затем обратиться в налоговую службу и вернуть всю сумму вычета целиком. Если раньше для этого требовалось ходить в ФНС лично, то сейчас можно быстро и достаточно просто подать декларацию 3‑НДФЛ через личный кабинет на сайте налоговой. С 2021 года также появился Федеральный закон от 20 апреля 2021 г. № 100‑ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» упрощённый режим оформления налогового вычета. Благодаря ему больше не нужно собирать документы и доказывать ФНС право на возврат части денег. Служба сама получит данные о том, что вам положено, а потом известит вас. Разберёмся с обоими методами. Как подать декларацию и оформить вычет на сайте ФНСЗайдите в личный кабинетАвторизоваться на сайте налоговой можно тремя способами:

Выберите вычетО видах вычетов Лайфхакер подробно писал в отдельном материале. Если вкратце:

• Имущественный — при покупке жилья, строительстве дома, погашении процентов по ипотечному кредиту, выкупе у вас имущества для муниципальных и госнужд.
• Стандартный — для родителей и усыновителей, инвалидов, Героев России, ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС.
• Социальный — на обучение, лечение, благотворительность, страхование, в том числе негосударственное пенсионное.
• Инвестиционный — если вы зачисляли деньги на индивидуальный инвестиционный счёт.
• При переносе убытков от операций с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, от участия в инвестиционном товариществе.

Налоговая обещает рассмотреть заявление не более чем за месяц и перечислить деньги в течение 15 дней.

Правда, в этом плане есть важный нюанс. Чтобы налоговая могла прислать заявление, банки и брокеры должны отчитаться службе о ваших расходах. Но для организаций это возможность, а не обязанность. Чтобы передавать данные, им нужно присоединиться к системе обмена информацией. Пока делать это не спешат ни банки, ни брокеры. Так что шансов дождаться уведомления от налоговой в ближайшее время не много. Совсем не стоит на это рассчитывать, если вы покупали недвижимость или инвестировали в 2019 году и ранее. Упрощённый порядок распространяется только на расходы, совершённые в 2020 году и позднее. Если ожидание вам не подходит, оформить вычет всё ещё можно, подав декларацию. Эта статья была опубликована 20 октября 2019 года. В июне 2021‑го мы обновили текст.

• Что вы зарабатываете на самом деле, получая чёрную зарплату
• Как исправить ошибки в налоговом уведомлении, чтобы не платить лишнего
• Сколько налогов вы платите на самом деле

Зарегистрируйтесь на сайте ФНС

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить и подать на сайте налоговой. Для этого вам нужно получить доступ к личному кабинету. Есть три способа, как это сделать.

Использовать электронную подпись. Для регистрации нужна квалифицированная электронная подпись. Ее получают в аккредитованном удостоверяющем центре. Подать заявку на изготовление можно онлайн, а за ключом электронной подписи нужно приехать лично. Электронная подпись для физических лиц стоит от 1500 ₽.

Получите электронную подпись

Чтобы заполнить и подать 3-НДФЛ на сайте налоговой, нужна электронная подпись. Для этого подойдет неквалифицированная ЭП, которую можно получить бесплатно. На сайте nalog. ru перейдите в профиль и с помощью стрелки вправо пролистайте до вкладки «Получить ЭП». Выберите, где будете хранить подпись, задайте пароль и нажмите «Отправить запрос».

Важно: Пароль электронной подписи нужно запомнить или сохранить. Восстановить его невозможно.

Чтобы получить или зарегистрировать электронную подпись, перелистывайте пункты стрелкой справа

Если у вас уже есть квалифицированная ЭП, используйте ее. Вам нужно подключить носитель электронной подписи к компьютеру и в профиле выбрать функцию «Регистрация имеющейся квалифицированной подписи». Сервис автоматически находит сертификат ключа ЭП, проверяет его и регистрирует на портале.

Инструкция, как заполнить 3-НДФЛ онлайн

В личном кабинете на сайте nalog. ru нажмите значок «Жизненные ситуации». Выберите «Подать декларацию З-НДФЛ», а затем — «Заполнить онлайн».

Интерфейс онлайн-декларации разделен на пять блоков. Последовательно заполняете каждый блок и нажимаете «Далее». Если нужно исправить информацию в предыдущем блоке, нажмите «Назад». Напротив каждой строки есть подсказки — чтобы их посмотреть, кликните на значок вопроса.

Шаг 1 — заполнить блок «Данные». В блоке укажите год, за который вы подаете декларацию, и налоговое резидентство. Резидентами считаются граждане, которые находятся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года.

Действует правило: за один год — одна 3-НДФЛ, засчитывают только окончательный вариант. Графа «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» сделана для тех, кто уже отправил декларацию ранее, но хочет что-то исправить или добавить. Для заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ, выберите «Нет» и укажите порядковый номер: 1 — для первой уточненки, 2 — для второй и так далее.

Первый этап заполнения декларации 3-НДФЛ

Шаг 2 — заполнить блок «Доходы». В этом блоке декларируют только доходы. Если вы продали квартиру и в текущем году потратили деньги на покупку новой, ваш доход равен нулю. Зарплату декларирует работодатель, и в блоке она отображается автоматически. Чтобы указать другие доходы, нажмите на кнопку «Добавить источник». В появившемся поле «Источник № 2» выберите из списка тип и вид дохода.

Вы получили доход от продажи квартиры. Выберите графу «Физическое лицо или иной источник» —> В поле «ФИО/Наименование» напишите имя покупателя —> затем выберите нужный код из выпадающего списка: 1510 — продажа недвижимого имущества (квартиры, комнаты, дома, садового домика и земельного участка).

После выбора источника, укажите сумму дохода и заполните другие всплывающие поля. Для некоторых доходов, например, от продажи квартиры, можно сразу же запросить налоговый вычет.

Выберите из списка источник дохода, с которого нужно уплатить налог

Шаг 3 и 4 — заполнить блоки о налоговых вычетах. Налоговые вычеты — это сумма, на которую можно снизить размер дохода. Например, ваш годовой доход от сдачи квартиры 240 000 ₽. Но у вас есть право на социальный вычет — за обучение в вузе вы заплатили 90 000 ₽. Значит, ваш налогооблагаемый доход: 240 000 — 90 000 = 150 000 ₽.

Закон устанавливает лимиты на размер вычетов, то есть определяет максимальную сумму расходов, по которой можно получить налоговый вычет. По социальным вычетам лимит составляет 120 000 ₽, по имущественным — 2 000 000 ₽, по процентам за ипотеку — 3 000 000 ₽. Чтобы указать вычеты, отметьте нужные пункты. Можно выбрать несколько вычетов сразу. На следующей вкладке укажите сумму расходов по вычету.

Выберите один или несколько вычетов

Если в предыдущие годы вы уже получили часть имущественного вычета, отметьте «Да» в графе «Обращались ли ранее за имущественным вычетом?» и укажите сумму вычетов за предыдущие периоды.

Важно: указывать нужно не сумму выплат, которую вы получили, а сумму ваших доходов за прошедшие расчетные периоды.

Если заполняете декларацию 3-НДФЛ только для указания дохода, пропустите этот блок и сразу нажмите «Далее».

Шаг 5 — проверьте информацию. В блоке «Просмотр» отображается заполненная декларация в формате PDF, сумма налога и расшифровка с расчетом. Вам необходимо прикрепить скан-копии документов или их фотографии, которые подтверждают доходы, расходы и право на получение вычетов. Для каждого случая требуется свой пакет документов. Перед отправкой проверьте, правильно ли указаны сведения в декларации.

Система автоматически рассчитывает сумму налога

Шаг 6 — подать заявление на налоговый вычет. Чтобы получить налоговый вычет, нужно не только указать его в декларации, но и оформить отдельное заявление. Без заявления вычет не придет.

Вернитесь в раздел «Жизненные ситуации» и выберите пункт «Подача заявления на налоговые вычеты». Укажите тип вычета и заполните четыре блока: данные, справки о доходах, сумма расходов по вычету, подтверждающие документы.

Нужный пункт в разделе «Жизненные ситуации»

Декларация 3-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ — это письменное заявление физического лица о финансовых поступлениях и крупных расходах за год. Если человек трудится по найму, о его зарплате отчитывается работодатель. Если есть дополнительный доход – необходимо самостоятельно передать сведения о нем. То же касается и лиц, занимающихся частной практикой.

В некоторых случаях граждане РФ имеют право на налоговый вычет. Чтобы получить его, нужно подать декларацию 3-НДФЛ. При этом некоторые поступления заявлять не нужно. Например, пенсии и стипендии, возврат долга, государственные пособия.

Декларация 3-НДФЛ подается самостоятельно в следующих случаях:

• если гражданин является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения;
• при получении доходов за границей;
• при получении в дар недвижимого имущества, транспортного средства, акций, долей от людей, не являющихся близкими родственниками;
• при выигрыше в лотерею, тотализатор и т.д. в сумме от 4 тыс. до 15 тыс. руб.;
• при сдаче недвижимость в аренду и получении дохода;
• при продаже машины, которой человек владел менее трех лет. Такой же срок давности установлен для квартиры (если в собственности несколько объектов недвижимости – то пять лет);
• Если сотрудник работает по трудовому договору, но работодатель не берет на себя функцию уплаты его налогов.

Форма

3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физическим лицом в 2021 году, следует отчитаться до 4 мая 2022 года, так как 30 апреля выпадает на выходной день. Такой срок установлен для тех, кто обязан отчитываться о своих доходах. Для налогоплательщиков, подающих декларацию исключительно для получения вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), крайний срок подачи не применяется.

“С 2021 года можно подать упрощенное заявление на получение вычета. Срок рассмотрения и возврата налога, по информации ФНС, составляет всего полтора месяца. Раньше на это отводилось четыре месяца. Три месяца – камеральная проверка, один месяц – процедура возврата налога, – поясняет Екатерина Балашова, частный налоговый консультант. – Если вы получили доход, который подлежит декларированию, и налог с него не был удержан налоговым агентом, то необходимо заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ по доходам за 2021 год. Налог, рассчитанный в декларации, необходимо оплатить до 15 июля 2022 года”.

Как заполнить и подать декларацию

Декларация подается в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. При ее отсутствии – по месту временной. Уточнить адрес можно на сайте ФНС.

Общие правила

Есть разница в подаче заявлений, написанных от руки и составленных в электронном виде:

• Вручную. Используются синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Писать нужно печатными буквами, образец есть на сайте налоговой службы. Пустые и полупустые поля заполняются прочерками. Прочерки ставятся в каждой ячейке.
• В электронном виде. При заполнении декларации на компьютере текст должен быть выровнен по правому краю. Выбирается функция “выравнивание по правому краю”. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16 или 18.

Есть еще несколько правил, связанных с заполнением декларации:

• все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
• сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 копеек — отбрасывается, 50 копеек и более — округляется до рубля);
• если есть иностранные доходы, их нужно перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
• страницы формы нумеруются в специальном поле “Стр.” не с номера 1, номер “001” отводится под титульный лист;
• если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
• общее количество листов (в том числе дополнительных, подтверждающих), указывается на титульном;
• копии документов, подтверждающие отраженные в декларации сведения, должны быть также прикреплены;
• в каждом поле только один показатель: исключение – дата (ДД.ММ.ГГГГ) и десятичная дробь (через точку).

Способы подачи

Сейчас декларацию можно подать дистанционно (по интернету) и очно. По технике заполнения документа эти способы схожи.

В электронном виде

В электронном виде декларацию можно заполнить через программу “Декларация”, которую необходимо установить на компьютер.

Можно воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС:

• Далее необходимо оформить электронную подпись, если ее еще нет. На странице профиля выбрать “Получить ЭП”. Необходимо придумать пароль и отправить заявку. На изготовление подписи уйдет несколько дней.
• Следующий пункт – ввод личных данных. Указывается инспекция, куда нужно отправить документы, и год, за который подаются сведения. Необходимо отметить, первая ли это декларация в этом году или документ с изменениями.
• Далее необходимо выбрать тип налогового вычета из шести предложенных, подробно написать об обстоятельствах, которые дают право на вычет. Прикрепить документы, подтверждающие это право.
• Декларация готова к отправке. Нужно еще раз проверить данные, ввести пароль к сертификату ЭП и отправить документ.
• Отчет о доходах. Необходимо нажать на кнопку “Добавить источник дохода” и ввести данные. Автоматически информация о доходах, направленная работодателем, будет отражена в личном кабинете после первого марта. Если этого не произошло, нужно взять в бухгалтерии справку 2‑НДФЛ и добавить источник дохода самостоятельно. Если работник подает декларацию, чтобы получить налоговый вычет, то его доходы должны облагаться налогом по ставке 13 %.

Доходы физических лиц, которые облагаются ставкой в 13 %:

• зарплата;
• оплата по ГПХ;
• доход от сдачи имущества (например, квартиры) в аренду;
• оказание услуг — например, маникюр;
• получение денег в качестве наследника автора произведений науки, литературы, искусства или автора изобретений;
• продажа имущества, которым владели меньше трех лет (для жилья — меньше пяти лет, если оно не досталось в подарок или не является наследством от близких родственников). Если это был единственный доход за год, который облагается по ставке 13 %, то чтобы получить вычет, необходимо заплатить с этого дохода налог;
• получение в подарок машины, квартиры или ценных бумаг не от близкого родственника;
• выигрыш в лотерею, на ставках или в азартных играх больше четырех тысяч рублей за год;
• валютные дивиденды.

Сумма вычета не может быть больше той, которая уплачена в бюджет.

После отправки декларации у налоговой будет три месяца на проверку всех сведений и документов. В начале и конце процедуры ФНС пришлет уведомления, их можно будет увидеть на вкладке “Сообщения” в “Личном кабинете”.

Госуслуги

Схема подачи декларации через портал “Госуслуги” схожа с предыдущим способом.

• Необходимо также авторизоваться на сайте.
• Выбрать город и заполнить декларацию.

В бумажном виде

Чтобы получить вычет, необходимо подтвердить, что гражданин имеет на него право. Помимо декларации, нужно представить следующие документы:

• Справка 2-НДФЛ с работы за прошлый год. Она подтверждает, что сотрудник платил налоги, из которых будет сделан вычет. Эту справку предоставляет компания, где человек работает. Когда форма заполняется в электронном виде, справка отображается автоматически. Если этого не произошло – необходимо обратиться к работодателю.
• Документы, подтверждающие расходы. Они подтвердят траты, за которые гражданин имеет право получить вычет. Это могут быть услуги, например, поход к врачу. В справке будет прописана сумма расходов, указанная в сохраненном чеке.

Вычеты по декларации 3-НДФЛ бывают шести видов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные и вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок.

Два из них наиболее популярны у физических лиц:

• —Имущественные. Можно получить после покупки или постройки жилья. Эта выплата предоставляется один раз в жизни: до 260 тыс. рублей по основному объекту и до 390 тыс. рублей по уплаченным процентам.
• —Социальные. Их можно получить, если гражданин потратил деньги на лечение или обучение. По обычному лечению – 120 тыс. рублей (то лечение, при котором в справке пишется код “01”), по дорогостоящим – ограничений нет (код в справке – “02”), по расходам на обучение детей — 50 тыс. рублей на одного ребенка на обоих родителей. С 1 января 2022 года появился новый тип вычета — на занятия спортом, получить его можно как на себя, так и на детей до 18 лет. Максимальная сумма составляет 15,6 тыс. рублей.

Декларацию можно подавать за предыдущий год или за три предыдущих года (пенсионерам — за четыре года).

С 21 мая 2021 года был введен упрощенный порядок получения инвестиционного и имущественного вычетов, по ним не требуется подача подтверждающих документов и 3-НДФЛ, все необходимые данные предоставляют банки, брокеры и прочие налоговые агенты через специальную систему обмена информацией (если они присоединились к ней). В личном кабинете налогоплательщика достаточно подписать уже автоматически заполненное заявление и указать реквизиты для перечисления денег.

Образец

Все образцы заполнения налоговых деклараций можно найти на официальном сайте налоговой службы. Приводим образец заполнения декларации 3-НДФЛ с социальным налоговым вычетом на лечение:

Ответственность за неуплату НДФЛ

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5 % от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со следующего дня после истечения срока уплаты налога. Учитываются как полные, так и неполные месяцы. При этом санкции не могут превышать 30 % от задолженности и быть меньше тысячи рублей. Налог заплатить все равно придется.

Если декларация 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате. Налога нет – штраф тысяча рублей. Налог есть – штраф составит до 30 % от его суммы. Если у гражданина нет незадекларированного дохода и он не подавал документы на вычет, штрафа не последует.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ
о доходах

О доходах прошлого года, которые не были учтены в налоговых
органах, необходимо отчитаться в первые четыре месяца текущего
года, но не позднее 30 апреля. Если не успели, то после этой даты
ИФНС начинает штрафовать нарушителей.

Вот такой был пример из практики наших экспертов

3 мая 2018 года в
НДФЛка. ру обращался клиент. Он опоздал с декларацией за
2017 год, так как перепутал сроки. А когда вспомнил, что
нужно подать до 30 апреля 2018 года, то запаниковал.

Специалист принял документы через онлайн-сервис и тщательно
проверил. Клиент продал квартиру. Сделка оформлена всеми
необходимыми документами. Эксперт оперативно заполнил декларацию и
отправил в ИФНС без нарушения сроков. Дело в том, что последний
день — 30 апреля выпал на выходной, а 3 мая — первый рабочий день
после майских праздников.

Если крайняя дата отчетности выпадает на выходной или
праздничный день, то срок переносится на ближайший рабочий
день.

Если вы работаете, то бухгалтер уже удержал с вас налог, и
дополнительно заявлять этот доход не надо. Но если, например, в
прошлом году вы сдавали квартиру или получали дивиденды по
зарубежным акциям, то вам нужно отчитаться о полученных доходах в
ИФНС.

Не нужно сообщать о необлагаемых налогом доходах, например, с
продажи квартиры после истечения минимального срока владения. А
начиная с отчетности по доходам, полученным за 2021 год и позже, не
нужно подавать декларацию, если сумма сделки не превысила:

• 1 млн рублей — с продажи жилой
  недвижимости;
• 250 тыс. рублей — с продажи иного
  имущества.

Срок подачи декларации на
налоговый вычет

В отличие от декларации по доходам, для 3-НДФЛ на налоговый
вычет сроки не регламентированы. Вычет можно заявить в любой день
после окончания года, за который вы хотите вернуть налог. Например,
вычет за 2022 год можно получить с 2023 по 2025 годы.

Ограничение есть только по сроку давности. Вернуть уплаченный
налог можно за последние три года. То есть в 2022 году вы вправе
вернуть налоги за 2019−2021 годы.

Если вы подаете 3-НДФЛ с намерением получить налоговый вычет, а
доходов не было, инспектор не вправе применить административные
меры наказания.

Срок подачи общей декларации —
о доходах и вычетах

Подавать декларацию, в которой отражены доходы и заявлено право
на вычет, необходимо до 30 апреля. В этом случае ориентируемся на
срок выполнения обязанности.

Если вы вспомнили о налоговом вычете после того, как подали
3−НДФЛ о доходах, нужно заполнить уточненную декларацию. Инспектор
отменит предыдущую декларацию, и проверка начнется заново.

Штрафы за пропущенные сроки
подачи 3-НДФЛ

Неприятным сюрпризом может стать уведомление о штрафе за
несоблюдение сроков подачи или требование об уплате налога.

Что следует считать нарушением с точки зрения НК РФ

Например, в 2021 году вы продали автомобиль за 300 000 рублей,
которым владели один год. Когда в ИФНС поступят сведения о
полученном доходе, вам отправят уведомление о необходимости сдать
3-НДФЛ.

Допустим, вы отправили декларацию 30 июня 2021 года, то есть с
опозданием в два месяца. За пропущенный срок на вас наложат штраф в
сумме 3 000 руб. (300 000 * 5% * 2 мес. ) и направят решение.

В НДФЛка. ру обратился
постоянный клиент с вопросом, нужно ли ему отчитаться перед
налоговой? В 2021 году Олег продал комнату за 950 тыс. рублей, а
покупал ее дороже. Прибыль с комнаты он не получил, соответственно,
НДФЛ не платит. А как насчет декларации?

Эксперт проверил все документы, выяснил, что доходов в 2021 году
больше не было, и объяснил клиенту его права. Декларацию подавать
не надо, так как с 2021 года доходы, не превышающие 1 млн. рублей,
можно не заявлять.

В случае умышленного занижения или сокрытия дохода и,
соответственно, налога — 40 % от его размера. Просроченный налог
будет числиться как недоимка. На недоимку начисляют пени в размере
1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Если вы завысили сумму налога, например, не указали в декларации
расходы или вычеты, то вправе подать уточненную декларацию. Штрафные санкции в этом случае применяться не будут.

Если наоборот занизили, но обнаружили это самостоятельно,
подайте уточненную декларацию и доплатите налог. Пени за недоплату
НДФЛ начислят, но штрафа не будет.

• Сроки подачи декларации 3-НДФЛ зависят от
  намерений налогоплательщика — сообщить о доходе либо заявить
  налоговые вычеты.
• За пропущенные сроки отчетности и уплаты налога
  налагается административный штраф.
• Перед тем, как готовить отчетность в налоговый
  орган рекомендуем обращаться к специалистам.

Налоговый вычет за обучение

При оплате обучения вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо уменьшить налогооблагаемую базу. Для этого необходимо оформить налоговый вычет. Рассмотрим, как получить данную льготу и в каком размере, кому она доступна и какие документы для налогового вычета за обучение понадобятся.

Что такое социальный вычет по обучению

За чье обучение положен вычет

Как рассчитать вычет и размер зачисления

Максимальный размер вычета за обучение

Условия для вычета по обучению

Что такое социальный вычет за обучение ребенка

Когда и за какой период предоставляется вычет

Документы для налогового вычета за обучение

За чье обучение положен вычет

Нередки случаи, когда платить приходится не только за себя, но и за ребенка или кого-то близкого. Есть определенный круг лиц, за обучение которых разрешено компенсировать часть затрат:

• собственное обучение;
• ребенка;
• брата/сестры.

Как рассчитать вычет и размер зачисления

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, то есть доход, с которого у вас удержали налог. На счет налогоплательщика поступает не вся сумма вычета, а 13% от нее, то есть то, что было ранее уплачено в виде НДФЛ. При этом нельзя забрать больше, чем было уплачено налогов за тот же отчетный период.

Например, 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы имеете право на эти 13 рублей, только если заплатили за год не меньше 13 рублей налогов. В противном случае вы вернете только то, что заплатили.

Также при расчете необходимо учитывать лимит вычета, установленный законом. Если он составляет 120 000 рублей, ваш вычет не может быть больше, а размер зачисления — не больше, чем 13% от этого лимита, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные с доходов по ставке 13%.

Важно! С 2021 г. такими доходами являются: доходы по трудовым договорам или договорам ГПХ, оплата за оказанные услуги, получение в дар или продажа имущества (кроме ЦБ), страховые выплаты по пенсионному обеспечению.

Максимальный размер вычета за обучение

Максимальный размер социальной льготы составляет сумму фактически понесенных расходов:

• по собственному обучению и за брата или сестру — не более 120 000 рублей в год;
• за каждого ребенка — не более 50 000 рублей в год суммарно для обоих родителей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год.

Илья официально трудоустроен и платит налоги. Он поступил в институт на заочное отделение. Заплатил он 140 000 руб. Илья вернет 15 600, так как это 13% от максимально допустимого лимита.

Если вы претендуете одновременно на несколько видов социальных льгот, например, по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год вы имеете право на максимальный вычет в размере 120 тыс. рублей в год.

Алена заплатила за занятия сына 60 тыс. рублей. Также Алена учится в автошколе за 100 тыс. рублей. Алена оформит соц. вычет и вернет за сына 6 500 и за себя 13 тысяч. Итого на счет Алены зачислят 19 500 рублей.

Таким образом, делаем вывод:

За кого платили

Размер возврата

За себя

до 15 600 руб. За брата/сестру

до 15 600 руб. За ребенка

до 6 500 руб.

Условия для вычета по обучению

Социальный вычет за обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные.

Налоговый вычет предоставляется в отношении расходов на образование в вузах, в университете (не только на первое образование), в колледже, в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т. ), детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.

При оформлении социального вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) допускается только очная форма. Льгота предоставляется каждый год при наличии расходов и подтверждающих документов.

По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, льгота не предоставляется. Если вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения социальной льготы по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

Когда и за какой период предоставляется вычет

Заявить на получение «компенсации» за обучение допустимо только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты. И если оплата была в 2021 г. , то социальный вычет за 2021 г. вы сможете оформить только в 2022 г.

Но если вы хотите подать заявление работодателю и оформить льготу через него, сделать это можно в том же году, в котором были расходы на учебу.

Вернуть часть расходов допустимо не более, чем за три предыдущих года. В 2022 г. допускается оформить льготу за обучение только за 2021, 2020 и 2019 гг. , подав три отдельные декларации. Наши налоговые эксперты за два дня заполнят все бумаги и направят их в налоговую инспекцию.

Документы для налогового вычета за обучение

Чтобы оформить возврат налога, вам нужно подготовить пакет документов по списку:

• Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Заявление с реквизитами банковского счета, на который вам перечислят деньги (с 2020 года входит в состав декларации);
• Справка(-и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал);
• Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость;
• Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги оказывает лично);
• Платежные документы для возврата НДФЛ, подтверждающие факт оплаты (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).

При оплате за детей дополнительно предоставляются следующий перечень документов:

• Копия свидетельства о рождении сына или дочери;
• Справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму. В ИФНС подается оригинал справки;
• Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а возврат 13 процентов за ребенка оформляет другой).

Перечень необходимых документов

Для оформления налогового вычета за обучение за 2021 год

Частые вопросы

Если я заплатил за автошколу и за секции дочери, мне подавать две декларации?

Нет, налоговая декларация подается одна — общая. Там указываются все ваши расходы, которые вы хотите заявить к вычету.

Если я платил за вуз в 2020, но работаю с 2021, имею ли я право на возврат?

К сожалению, нет, так как вернуть 13% разрешается только за тот период, в котором у вас были налогооблагаемые доходы.

Положена ли мне «компенсация» за учебу жены?

Нет, вы имеете право оформить льготу только за себя, брата/сестру и детей. За жену или мужа компенсировать затраты нельзя.

Сколько лет есть, чтобы забрать часть расходов?

Вернуть деньги за учебу разрешается за предыдущие три года. То есть в 2022 г. оформляйте декларации за 2021, 2020 и 2019 гг.

Декларация

Дата публикации: 27. 2022 16:09

Программа
“Декларация” позволяет
автоматически формировать налоговые декларации по форме 3-НДФЛ. В процессе
заполнения Вами данных
программа автоматически проверяет их
корректность, что уменьшает вероятность
появления ошибки.

• физические лица, обязанные подавать декларацию 3-НДФЛ;
• физические лица, которые реализуют своё право на получение налогового вычета

В случае, если программа работает некорректно (или не устанавливается на Ваш персональный компьютер), воспользуйтесь возможностью заполнения декларации в “Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц”

Обратите внимание, за 2022 год декларацию 3-НДФЛ можно будет подать только в 2023 году!

Дата релиза 27. 2022

Как подать декларацию 3-НДФЛ сразу за 2 года

В этой статье мы рассмотрим очень популярный вопрос — можно ли оформить налоговый вычет сразу за несколько лет. За сколько лет можно подать на возврат, можно ли оформить два вычета в одной декларации и т. Именно об этом мы и поговорим — о сроках, за которые можно вернуть НДФЛ, и что для этого можно сделать.

Как вернуть деньги за два года и более

За какой период можно вернуть деньги

Как правильно заполнить 3-НДФЛ за несколько лет

Документы на налоговый вычет за два года

Как вернуть деньги за два года и более

Прежде всего давайте разберемся с одним важным моментом: имущественный налоговый вычет за покупку квартиры (ст. 220 НК РФ) — единственный тип вычета, который не имеет срока давности. Это значит, что вы могли купить квартиру или другой объект жилья пять или даже десять лет назад, а налоговую льготу оформить только сейчас.

В остальных случаях — когда оформляется не имущественный вычет — срок давности ограничен тремя годами. Если в 2019 вы понесли социальные расходы, например, за лечение или обучение, то последний период, когда вы можете оформить вычет, — 2022 г.

Обратите внимание! Вы можете одновременно подать документы на возврат налога за лечение, обучение и на прочие социальные вычеты, но если периодов, за которые вы возвращаете деньги, было два, то и деклараций также будет две.

За какой период можно вернуть деньги

Вы можете оформить возврат 13% и подать документы на налоговую льготу за один, два или три предыдущих периода. В 2022 вы у вас есть право на возврат налога за 2019, 2020 и 2021.

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимо быть налогоплательщиком по ставке 13% и иметь статус налогового резидента РФ — находиться на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

С 2021 г. изменились правила получения имущественного налогового вычета. Если до 2021 физическое лицо имело право вернуть НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, кроме дивидендов, то теперь возврат будет рассчитываться только по следующим видам:

№

Вид доходов

1. Оплата по трудовому договору или договору ГПХ

2. Оплата за оказание услуг

3. Доход от сдачи в аренду квартиры

4. Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

5. Некоторые другие доходы

Обратите внимание, что отчетность нужно заполнять по той форме, которая действовала в конкретном периоде — в том, за который вы хотите получить вычет.

Если оформляете декларацию за 2019, не забудьте приложить заявление на возврат налога. С 2020 этого делать не нужно — заявление на предоставление вычета отсутствует в пакете для ИФНС как отдельный документ и уже включено в форму 3-НДФЛ.

При подаче налоговой отчетности за один, два или более периодов, в эти налоговые периоды вы должны иметь доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13%. И вернуть больше, чем вы заплатили в качестве НДФЛ, вы не сможете. Удержали в год НДФЛ на сумму 100 000 рублей — это будет максимальна сумма возврата.

Если вы внесете все данные за три года в одну декларацию, вам откажут в вычете. Так делать нельзя. Обратитесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, заполним необходимые формы и самостоятельно перешлем в вашу ИФНС. Или отправим вам в формате pdf и xml.

Документы на налоговый вычет за два года

В пакет для ИФНС необходимо вложить документы, подтверждающие ваше право на возврат налога.

Если вы обращаетесь за возвратом на обучение, то такими документами являются:

• договор на обучение,
• документы, подтверждающие оплату,
• лицензия образовательной организации и прочее.

Расходы на приобретение квартиры подтверждаются:

• договором купли-продажи,
• договором на ипотечный кредит,
• платежными квитанциями, распиской продавца о передаче денег и другими.

Если вы возвращаете налог при оплате за родственника, не забудьте вложить документы, подтверждающие родство.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Перечень необходимых документов

Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Частые вопросы

Лечение оплатил в 2018, а обучение — в 2020. Можно включить расходы за два года в одну декларацию?

Включить в одну декларацию расходы по разным годам нельзя. Кроме того, в 2022 вы уже не сможете получить льготу за лечение, оплаченное в 2018, так как в 2022 можно подать декларацию только за последние 3 года: 2021, 2020 и 2019. Остается только подать декларацию за 2020 — за обучение.

Начал лечение в 2020, а закончил в 2021. Могу включить все в одну 3-НДФЛ?

Все зависит от того, когда проведены оплаты услуг. Если часть расходов прошла в 2020, а часть — в 2021, то необходимо заполнить две декларации, каждая за соответствующий год.

В 2021 два раза оплатил лечение. Мне нужно подать две декларации?

Нет, включите все расходы в одну декларацию и приложите документы, подтверждающие ваше право на вычет (договор с клиникой, лицензию и прочее) и платежные документы.

За какой год нужна 2-НДФЛ, чтобы в 2022 подать 3-НДФЛ за два года?

Каждая справка 2-НДФЛ предоставляется за соответствующий период — тот год, за который вы оформляете налоговую льготу.

Заключение эксперта

Теперь вам известно, как оформить налоговый вычет за два года. Помните, что только имущественный вычет не имеет срока давности и недополученный остаток переносится на последующие периоды. Остальные налоговые льготы предоставляются только за те годы, когда понесены расходы, а для возврата налога применяется налоговая база конкретного периода.

Публикуем только проверенную информацию

Составляет налоговые деклараций 3-НДФЛ для физлиц, помогает клиентам получить вычет даже в сложных случаях, защищает интересы клиентов на камеральных проверках, составляет претензии в отношении результатов проверки, оказывает устные и письменные консультации

Заключение эксперта

У налогоплательщика есть право вернуть 13% за оплату своего образования, своего ребенка, брата или сестры, оформив социальный вычет. Сделать это можно за предыдущие три года — не опаздывайте с оформлением, чтобы не потерять деньги. Для этого необходимо внимательно подготовить документы для возврата налога за обучение и подать их в ИФНС по месту постоянной регистрации.

Публикуем только проверенную информацию

Специалист по разработке и сопровождению it- продуктов, связанных с расчетом налогов, налоговое консультирование по налогообложению операций с ценными бумагами, анализ сложных кейсов инвесторов, корпоративное обучение сотрудников